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深高速(600548):2021年度內部控制評價報告

時間:2022年03月29日 22:36:14 中財網
原標題:深高速:2021年度內部控制評價報告

深圳高速公路集團股份有限公司


Shenzhen Expressway Corporation Limited

(a joint stock limited company incorporated in the People’s Republic of China with limited liability)

2021年度內部控制評價報告

深圳高速公路集團股份有限公司全體股東:

深圳高速公路集團股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)
根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制
監管要求(以下簡稱“企業內部控制規范體系”),結合本公司內部控
制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,對公
司2021年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進
行了評價。


一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控
制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責
任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織
領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、
高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重
大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法
律責任。


公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、
財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展
戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供
合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或
對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來


內部控制的有效性具有一定的風險。


二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評
價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為,公
司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面
保持了有效的財務報告內部控制。


根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評
價報告基準日,公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。


自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未
發生影響內部控制有效性評價結論的因素。


三、內部控制評價工作情況

(一)內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事
項以及高風險領域。


納入評價范圍的公司包括:深圳高速公路集團股份有限公司、廣
東清連公路發展有限公司、湖南益常高速公路開發有限公司、深圳市
廣深沿江高速公路投資有限公司、湖北馬鄂高速公路經營有限公司、
深圳清龍高速公路有限公司、深圳高速投資有限公司及其子公司、深
圳高速環境有限公司及其子公司、深圳市外環高速公路投資有限公司、
深圳市梅觀高速公路有限公司、深圳市高速廣告有限公司、包頭市南
風風電科技有限公司、深圳高速新能源控股有限公司、美華實業(香
港)有限公司、Jade Empero Limited(JEL公司)、Maxprofit Gain
Limited(高匯公司)、湖南長沙市深長快速干道有限公司、深圳高速

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運營發展有限公司、深圳高速建設發展有限公司、深圳深高速融資租
賃有限公司、深圳深高速基建環保開發有限公司和深圳市龍大高速公
路有限公司。


上述納入評價范圍公司的資產總額占公司合并財務報表資產總
額的98.99%,營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的

99.12%。

納入評價的主要業務和事項包括:
公司治理層面:內部環境、風險評估、信息與溝通、內部監督等。

業務流程層面:重大投資、收費業務、工程建設、建造服務、廣
告業務、風電業務、有機垃圾處理業務、附屬公司管理、資金管理、
財務報告、關聯交易、融資管理、全面預算、資產管理、對外擔保、
公路修繕養護、合同管理、法務管理、融資租賃、信息系統和衍生品
交易的內部控制等。


重點關注的高風險領域主要包括:收費政策變化風險、股本融資
風險、集團整體現金流風險、新能源業務融資及資金周轉風險、工程
施工安全風險、深汕第二高速投資模式風險、外環三期調規及投資模
式風險、新并購企業管理風險、藍德環保項目建設風險、新能源項目
投資并購風險、土地二級開發營銷風險、應收款回收風險等。


上述納入評價范圍的公司、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公
司經營管理的主要方面,不存在重大遺漏。


(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業內部控制規范體系以及公司《內部控制評價的質量
控制程序》、《內部控制手冊》組織開展內部控制評價工作。


公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和

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一般缺陷的認定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承
受度等因素,區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確
定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持
一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下:

1、財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

缺陷類型 財務報表潛在錯報金額
一般缺陷
1、利潤表潛在錯報金額小于最近一個會計年度集團合并報表
凈利潤的1%或人民幣 500萬;
2、資產負債表潛在錯報金額小于最近一個會計年度集團合并
報表凈資產的0.5%或人民幣 5,000萬。

重要缺陷 財務報表潛在錯報金額介于一般缺陷和重大缺陷之間。

重大缺陷
1、利潤表潛在錯報金額大于最近一個會計年度集團合并報表
凈利潤的5%或人民幣 3,500萬;
2、資產負債表潛在錯報金額大于最近一個會計年度集團合并
報表凈資產的1%或人民幣 1億。


公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:
以下情形被認為存在“重大缺陷”的強烈跡象:
.對以前發表的財務報表進行重報,以反映對錯誤或舞弊導致

的錯報的糾正。


.審計師發現公司當期的財務報表重大錯報,但該錯報最初沒
有被公司關于財務報告的內部控制發現(注:即使管理層之后對錯報
進行糾正,這也是存在重大缺陷的強烈跡象)。


.審核委員會對公司外部財務報告及對于財務報告的內部控制
的監督失效。


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.發現涉及高級管理層的任何程度的舞弊行為。


.已向管理層匯報但經過合理期限后,管理層仍然沒有對重要

缺陷進行糾正。

.公司層面控制環境失效。

.合規性監管職能失效,違反法規的行為可能對財務報告的可

靠性產生重大影響。

涉及以下領域的內控缺陷至少應認定為“重要缺陷”:
.反舞弊程序和控制。

.對非常規或非系統性交易的內部控制。

.對公認會計準則選擇和應用會計政策的內部控制。

.對期末財務報告流程的內部控制。

一般缺陷是指未達到重大缺陷或重要缺陷標準的其他控制缺陷。


2、非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

缺陷類型 直接財產損失金額 關鍵控制活動偏離率
一般缺陷 小于等于人民幣 500萬 或 小于等于 25%
重要缺陷 人民幣 500-3,500萬 或 25%-50%(含50%)
重大缺陷 人民幣 3,500萬及以上 或 大于 50%

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:
以下跡象表明非財務報告內部控制可能存在“重大缺陷”:
.嚴重違反法律法規。

.除政策性原因外,企業連年虧損,持續經營受到挑戰。

.重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效。

.并購重組失敗,新擴充下屬單位經營難以為繼。


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.子公司缺乏內部控制建設,管理散亂。

.中高層管理人員紛紛離職,或關鍵崗位人員流失嚴重。

.媒體負面新聞頻頻曝光。

.受到國家政府部門處罰,且已正式對外披露并對本公司定期

報告披露造成負面影響。

.內部控制評價的結果,特別是重大或重要缺陷未得到整改。

以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重要缺陷:
.發生違反法律法規的情形,對公司業績或市場形象造成一定

負面影響。

.受到省級及以上政府部門處罰,未對公司定期報告披露造成

負面影響。

.媒體負面新聞曝光較為頻繁。

一般缺陷是指未達到重大缺陷或重要缺陷標準的其他控制缺陷。


(三)內部控制缺陷認定及整改情況

1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司不存
在財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。


2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內未發現
公司非財務報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。


四、其他內部控制相關重大事項說明
無。



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深圳高速公路集團股份有限公司
董事長: 胡偉 (簽署)
2022年3月29日

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