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中國銀行(601988):中國銀行股份有限公司2021年資本充足率報告

時間:2022年03月29日 22:41:50 中財網
原標題:中國銀行:中國銀行股份有限公司2021年資本充足率報告

中國銀行股份有限公司


2021年資本充足率報告



目錄


1引言...........................................................................................................................................2


1.1中國銀行簡介
..................................................................................................................2


1.2披露依據
...........................................................................................................................2


1.3并表范圍
...........................................................................................................................3
2資本及資本充足率
...................................................................................................................5


2.1內部資本充足評估的方法和程序
................................................................................5


2.2資本規劃和資本充足率管理計劃
................................................................................5


2.3資本充足率
.......................................................................................................................6


2.4資本構成
...........................................................................................................................7


2.5門檻扣除限額與超額貸款損失準備
............................................................................8


2.6重大資本投資行為
..........................................................................................................9


2.7實收資本
...........................................................................................................................9
3風險管理
.................................................................................................................................10


3.1風險管理體系
................................................................................................................10


3.2風險計量體系的重大變更
...........................................................................................11


3.3風險加權資產
................................................................................................................11
4信用風險
.................................................................................................................................12


4.1信用風險管理
................................................................................................................12


4.2信用風險計量
................................................................................................................12


4.3信用風險緩釋
................................................................................................................17


4.4交易對手信用風險
........................................................................................................18


4.5逾期及不良貸款
............................................................................................................19


4.6貸款減值準備
................................................................................................................19
5市場風險
.................................................................................................................................23


5.1市場風險管理
................................................................................................................23


5.2市場風險計量
................................................................................................................24
6操作風險
.................................................................................................................................25


6.1操作風險管理
................................................................................................................25


6.2操作風險計量
................................................................................................................25
7其他風險
.................................................................................................................................26


7.1資產證券化
....................................................................................................................26


7.2銀行賬簿利率風險
........................................................................................................28
8薪酬.........................................................................................................................................30


8.1薪酬管理委員會構成和權限
.......................................................................................30


8.2薪酬政策
.........................................................................................................................30


8.3高級管理人員薪酬的基本情況
...................................................................................31
附表
1資本構成
........................................................................................................................32
附表
2集團口徑的資產負債表(財務并表和監管并表)
................................................36
附表
3有關科目展開說明表
...................................................................................................38
附表
4資本工具主要特征
.......................................................................................................40


1


1引言

1.1中國銀行簡介
中國銀行是中國持續經營時間最久的銀行。1912年
2月正式成立,先后行使中
央銀行、國際匯兌銀行和國際貿易專業銀行職能。1949年以后,長期作為國家
外匯外貿專業銀行,統一經營管理國家外匯,開展國際貿易結算、僑匯和其他非
貿易外匯業務。1994年改組為國有獨資商業銀行,全面提供各類金融服務,發
展成為本外幣兼營、業務品種齊全、實力雄厚的大型商業銀行。2006年率先成
功在香港聯交所和上海證券交易所掛牌上市,成為國內首家“A+H”上市銀行。

中國銀行
2008年北京夏季奧運會和
2022年北京冬季奧運會唯一官方銀行合
作伙伴,是中國唯一的“雙奧銀行”。2011年,中國銀行在新興經濟體中首家
入選并在此后連續
11年入選全球系統重要性銀行,國際地位、競爭能力、綜合
實力已躋身全球大型銀行前列。2022年,迎來
110周年華誕的中國銀行,正在
構建以境內商業銀行為主體、全球化綜合化為兩翼的戰略格局,加快建設全球一
流現代銀行集團,奮力書寫百年歷史新篇章。

中國銀行是中國全球化和綜合化程度最高的銀行,在中國內地及境外
62個國家
和地區設有機構,中銀香港、澳門分行擔任當地的發鈔行。中國銀行擁有比較完
善的全球服務網絡,形成了公司金融、個人金融和金融市場等商業銀行業務為主
體,涵蓋投資銀行、直接投資、證券、保險、基金、飛機租賃、資產管理、金融
科技、金融租賃等多個領域的綜合服務平臺,為客戶提供“一點接入、全球響應、
綜合服務”的金融解決方案。

中國銀行是擁有崇高使命感和責任感的銀行。110年來,始終心系民族、奉獻國
家,為國家富強、民族復興持續奮斗、百年不渝;始終根植人民、卓越服務,履
行金融為民、富民、惠民、便民之責任;始終胸懷天下、開放包容,調動境內境
外兩種資源,服務中國與世界的雙向互動;始終遵循規律、穩健創造,誠信立行、
創新興行。在全面建設社會主義現代化國家的新征程上,中國銀行作為國有控股
大型商業銀行,將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,繼續發揚
“百年老店”追求卓越的優良傳統,完整、準確、全面貫徹新發展理念,服務構
建新發展格局,自覺擔負起“融通世界、造福社會”的崇高使命,踐行“卓越服
務、穩健創造、開放包容、協同共贏”價值觀,激發活力、敏捷反應、重點突破,
奮力建設全球一流現代銀行集團,促進高水平對外開放,推動經濟社會高質量發
展,為實現中華民族偉大復興的中國夢作出新的更大貢獻。



1.2披露依據
2012年
6月,中國銀行保險監督管理委員會(以下簡稱“銀保監會”)發布《商
業銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡稱《資本管理辦法》)。根據《資本管
理辦法》的要求,本集團于
2013年起披露資本充足率報告。2014年
4月,銀
保監會正式核準本集團實施資本計量高級方法。


2



1.3并表范圍
本行未并表(以下簡稱本行)資本充足率的計算范圍包括本行境內外所有分支機
構。并表(即本集團)資本充足率的計算范圍包括本行以及符合《資本管理辦法》
規定的直接或間接投資的金融機構。



1.3.1資本充足率計算范圍和財務并表的差異
本集團資本充足率計算范圍與財務并表范圍的主要差異是本集團附屬公司——
中銀集團投資有限公司、中銀保險有限公司、中銀集團保險有限公司和中銀集團
人壽保險有限公司不納入本集團并表資本充足率計算范圍。


本集團在計算并表資本充足率時,對中銀集團投資有限公司的股權投資計算風險
加權資產;對中銀保險有限公司、中銀集團保險有限公司和中銀集團人壽保險有
限公司的股權投資在資本中進行扣除。



1.3.2被投資機構基本情況
根據《資本管理辦法》相關規定,本集團計算并表資本充足率時,對于不同類型
的被投資機構分別采用以下的方式處理:


.擁有多數表決權或控制權的被投資金融機構(不包括保險公司),納入資本
充足率并表計算范圍。



.擁有多數表決權或控制權的保險公司,不納入并表范圍,對其資本投資從集
團各級資本中對應扣除。



.對工商企業的股權投資,不納入并表范圍,計算風險加權資產。



.對金融機構小額少數資本投資,不納入并表范圍,按本集團核心一級資本凈
額的
10%設立門檻扣除限額,如各級資本投資合計超過門檻限額的,超出
部分從各層級資本中對應扣除;如未超過門檻限額,則計算風險加權資產。



.對金融機構大額少數核心一級資本投資,不納入并表范圍,按本集團核心一
級資本凈額的
10%設立門檻扣除限額,如超過門檻限額的,超出部分在核
心一級資本中扣除,如資本投資未超過門檻限額,則計算風險加權資產。對
金融機構大額少數其他一級資本投資和二級資本投資則從集團相應層級資
本中全額扣除。


小額少數資本投資是指本集團對未并表的金融機構(不包括保險公司)各級資本
投資占該機構實收資本(普通股加普通股溢價)10%(不含)以下的投資。大額
少數資本投資是指本集團對未并表的金融機構(不包括保險公司)各級資本投資
占該機構實收資本(普通股加普通股溢價)10%(含)以上的投資。


3



納入并表范圍的前十大被投資機構情況如下:
單位:百萬元人民幣(百分比除外)

序號被投資機構名稱投資余額持股比例注冊地所屬行業
1中銀香港(集團)有限公司
36,915
100%香港商業銀行
2中銀金融資產投資有限公司
14,500
100%北京非銀金融
3中銀理財有限責任公司
10,000
100%北京非銀金融
4中銀金融租賃有限公司
10,000
92.59%重慶非銀金融
5中銀國際控股有限公司
3,753
100%香港投資銀行
6中國銀行(英國)有限公司
3,223
100%英國商業銀行
7中國銀行(盧森堡)有限公司
3,194
100%盧森堡商業銀行
8中銀消費金融有限公司
2,859
56.03%北京非銀金融
9加拿大中國銀行
2,350
100%加拿大商業銀行
10
中國銀行(土耳其)股份有限公

2,084
100%土耳其商業銀行
合計
88,878

采用扣除處理的被投資機構情況如下:

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

序號被投資機構名稱投資余額持股比例注冊地所屬行業
1中銀集團保險有限公司
4,509
100%香港保險
2中銀保險有限公司
3,498
100%北京保險
3中銀集團人壽保險有限公司
1,778
51%香港保險
合計
9,785


1.3.3資本缺口及資本轉移情況
2021年末,本行持有多數股權或擁有控制權的被投資金融機構按當地監管要求
衡量不存在監管資本缺口。報告期內,集團在增資、投資并購及支付股息等資本
轉移方面未遇到重大限制。


4


2資本及資本充足率


2.1內部資本充足評估的方法和程序
本集團的內部資本充足評估程序(ICAAP)整體框架包含內部資本充足評估程
序治理結構、政策制度、主要風險評估、資本規劃、壓力測試、資本充足率管理
計劃、監測與報告體系等主要內容。根據銀保監會最新要求,建立并完善內部資
本充足評估框架,構建和完善內部資本充足評估程序的治理架構,明確董事會及
高級管理層在內部資本充足評估過程中的職責以及各部門的職責分工。根據本集
團整體發展戰略,建立一套切實可行的資本管理制度,完善內部管理機制,制定
資本充足率管理、經濟資本管理、內部資本評估程序管理等一系列政策和制度,
規范資本管理各個環節,滿足業務發展和監管政策變化的需要。截至目前,本集
團已經完成了內部資本充足評估程序整體方案的設計和實施工作,所建立的
ICAAP框架體系符合銀保監會對商業銀行內部資本充足評估程序的核心要求,
能夠確保主要風險得到充分識別、計量或評估、監測和報告,資本水平與面臨的
主要風險及風險管理水平相適應,資本規劃與經營狀況、風險變化趨勢和長期發
展戰略相匹配。本集團根據監管政策規定,結合國內外同業經驗和我行實際情況,
積極探索開展內部資本充足評估工作,編制完成《中國銀行
2021年內部資本充
足評估報告》,經管理層和董事會審議通過后,報送銀保監會。



2.2資本規劃和資本充足率管理計劃
為貫徹發展戰略規劃要求,進一步提升價值創造能力,更好地滿足資本監管要求,
本集團根據集團戰略規劃、《資本管理辦法》及相關政策要求,制訂完成的《中
國銀行“十四五”資本管理規劃》,并經股東大會審議通過,該資本規劃已在本
集團全面實施。


本集團不斷增強資本內生積累能力。根據中長期資本規劃持續優化資本預算管理
機制,完善年度資本充足率管理目標及資本預算分解方案,建立與價值創造掛鉤
的薪酬配置體系,強化資本回報要求和價值創造理念,加大資本考核管理力度,
以激勵各機構提高資本使用效率。本集團強化對業務條線的資本管理,持續優化
業務條線考核,并強化對綜合經營公司的資本管理要求,提高各條線及各級機構
價值創造意識并強化高質量發展理念。穩步開展外源資本補充,夯實資本基礎,
加強總損失吸收能力政策研究規劃和實施準備工作。2021年,本行在資本市場
成功發行
700億元無固定期限資本債券和
750億元二級資本債券,資本實力進
一步增強。加強存量資本工具管理,贖回
280億元境內優先股,有效降低資本
成本。


2021年,本集團各項管理舉措取得較好成效,資本充足率得到了較大提升,達
到本行上市以來最好水平;資產風險權重有所下降,各級機構資本回報意識有所
增強,部分機構資本回報水平持續提升。


5



2.3資本充足率
本集團及本行根據《資本管理辦法》及相關規定計算的資本充足率情況如下:
單位:百萬元人民幣(百分比除外)

項目
中國銀行集團中國銀行
2021年
12月
31日
2020年
12月
31日
2021年
12月
31日
2020年
12月
31日
根據《資本管理辦法》計量
核心一級資本凈額
1,843,886
1,704,778
1,563,789
1,441,977
一級資本凈額
2,173,731
1,992,621
1,883,294
1,719,467
資本凈額
2,698,839
2,451,055
2,391,365
2,162,054
核心一級資本充足率
11.30%
11.28%
11.06%
10.99%
一級資本充足率
13.32%
13.19%
13.32%
13.10%
資本充足率
16.53%
16.22%
16.91%
16.47%


6



2.4資本構成
本集團根據《資本管理辦法》及相關規定計量的并表資本構成情況如下:
單位:百萬元人民幣

項目2021年
12月
31日2020年
12月
31日
核心一級資本
1,870,301
1,730,401
實收資本
294,388
294,388
資本公積
133,951
134,221
盈余公積
212,602
192,251
一般風險準備
303,084
267,856
未分配利潤
888,419
803,823
少數股東資本可計入部分
33,669
32,567
其他
4,188
5,295
核心一級資本監管扣除項目
(26,415)
(25,623)
其中:
商譽
(182)
(182)
其他無形資產(土地使用權除外)
(16,393)
(15,140)
直接或間接擁有的本銀行股票
-(8)
對有控制權但不并表的金融機構核
心一級資本投資
(9,785)
(9,838)
其他一級資本
329,845
287,843
優先股及其溢價
119,550
147,519
其他工具及其溢價
199,955
129,971
少數股東資本可計入部分
10,340
10,353
二級資本
525,108
458,434
二級資本工具及其溢價可計入金額
387,746
333,381
超額貸款損失準備
128,114
115,627
少數股東資本可計入部分
9,248
9,426
核心一級資本凈額
1,843,886
1,704,778
一級資本凈額
2,173,731
1,992,621
資本凈額
2,698,839
2,451,055


7



2.5門檻扣除限額與超額貸款損失準備
截至
2021年
12月
31日,本集團相關資本投資及凈遞延稅資產余額均未超過門
檻扣除限額,無需從資本中進行扣除。相關門檻扣除限額情況如下:

單位:百萬元人民幣

項目2021年
12月
31日2020年
12月
31日
對未并表金融機構小額少數資本投資
148,221
145,761
其中:核心一級資本投資
8,380
9,524
其他一級資本投資
11,202
8,361
二級資本投資
128,639
127,876
限額(核心一級資本凈額
10%)
184,389
170,478
若未達到上限,與上限的差額
36,168
24,717
對未并表金融機構大額少數核心一級資本投資
7,160
7,150
限額(核心一級資本凈額
10%)
184,389
170,478
若未達到上限,與上限的差額
177,229
163,328
其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產
50,025
57,407
限額(核心一級資本凈額
10%)
184,389
170,478
若未達到上限,與上限的差額
134,364
113,071
對未并表金融機構大額少數核心一級資本投資
和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產
未扣除部分
57,185
64,557
限額(核心一級資本凈額
15%)
276,583
255,717
若未達到上限,與上限的差額
219,398
191,160

截至
2021年
12月
31日,本集團計入二級資本的貸款超額準備金為
1,281.14
億元,符合銀保監會并行期相關監管要求。相關超額貸款損失準備的限額情況如
下:

單位:百萬元人民幣

項目2021年
12月
31日2020年
12月
31日
內部評級法覆蓋部分
內部評級法下超額貸款損失準備
93,924
86,028
內部評級法下不考慮并行期調整可計入二
級資本的超額貸款損失準備的限額
57,609
51,791
并行期內超額貸款損失準備可計入二級資
本的部分
93,924
86,028
內部評級法未覆蓋部分
權重法下超額貸款損失準備
34,190
29,599
權重法下可計入二級資本的超額貸款損失
準備的限額
70,248
67,639
超額貸款損失準備可計入二級資本的部分
34,190
29,599


8



2.6重大資本投資行為
關于本行報告期內重大資本投資行為,請參見
2021年年度報告“重要事項”的
相關內容。



2.7實收資本
截至報告期末,本行實收資本
2,943.88億元。關于本行報告期內股本的變動情
況,請參見
2021年年度報告“股本變動和股東情況”的相關內容。


根據銀保監會《關于印發商業銀行資本監管配套政策文件的通知》附件
2《關于
商業銀行資本構成信息披露的監管要求》的規定披露信息請參見本報告附件,包
括資本構成、集團口徑的資產負債表(財務并表和監管并表)、有關科目展開說
明表以及資本工具主要特征。


9



3風險管理


3.1風險管理體系
本集團已形成董事會、監事會、高級管理層及部門多層級的風險管理架構。


董事會承擔全面風險管理的最終責任,負責建立風險文化、制定風險管理策略、
設定風險偏好和確保風險限額的設立、審批重大風險管理政策和程序、監督高級
管理層開展全面風險管理、審議全面風險管理報告、審批全面風險和各類重要風
險的信息披露等。董事會授權其下設的風險政策委員會、審計委員會、美國風險
與管理委員會履行全面風險管理的部分職責。


監事會承擔全面風險管理的監督責任,負責監督檢查董事會和高級管理層在風險
管理方面的履職盡責情況并督促整改。監事會可授權其下設的專門委員會履行其
全面風險管理的相關監督職責。


高級管理層負責承擔全面風險管理的實施責任,執行董事會的決議。負責建立適
應全面風險管理的經營管理架構;充分傳達并實施風險管理策略、風險偏好和風
險限額;制定風險管理政策和程序;評估全面風險和各類重要風險管理狀況并向
董事會報告;建立管理信息系統和數據質量控制機制等。本行設立風險總監協助
行長開展風險管理工作,并保持其充分的獨立性。


風險管理部門主要包括風險管理部、信用審批部、授信管理部、內控與法律合規
部、資產負債管理部、辦公室。


各業務部門和直屬機構負責根據全行風險管理政策和流程細化制定自身的相關
制度,承擔獲取信息、進行風險判斷和風險控制的第一責任。集團主要業務部門
設立風險總監或分管風險副職,負責在全行統一的風險偏好和政策體系下,具體
實施本條線的全面風險管理、內部控制和反洗錢合規等工作。業務部門風險總監
或分管風險副職實行雙線報告制,既向所在業務部門負責人報告,同時也向集團
風險管理職能部門報告。


分支機構承擔本機構獲取信息、進行風險判斷和風險控制的第一責任。負責在中
國銀行統一風險偏好下,組織實施對同級業務部門及下級機構的全面風險管理工
作,向總行風險管理部門報告風險狀況。分支機構風險總監或分管風險副職實行
雙線報告制,既向所在機構負責人報告,同時也向總行風險管理部門報告。


各綜合經營公司負責建立并完善公司全面風險管理體系,開展全面風險管理相關
工作。公司董事會承擔全面風險管理的最終責任,管理層主要負責人是本機構全
面風險管理的責任人,分管風險高職協管本機構全面風險管理。


本集團風險管理體系組織架構圖如下:

10



3.2風險計量體系的重大變更
本年度本行風險計量體系無重大變更。



3.3風險加權資產
本集團風險加權資產情況如下:

單位:百萬元人民幣

項目2021年
12月
31日2020年
12月
31日
信用風險加權資產
15,255,486
14,072,655
市場風險加權資產
105,164
130,789
操作風險加權資產
963,063
905,641
資本底線導致的風險加權資產增加
--
風險加權資產總額
16,323,713
15,109,085

注:本集團在計算高級方法資本充足率時,根據《資本管理辦法》附件
14要求計量資本底
線資本要求和對應的風險加權資產,本年度資本底線調整系數為
80%。


11



4信用風險


4.1信用風險管理
信用風險管理目標是要在滿足監管部門、存款人和其他利益相關者對銀行穩健經
營要求的前提下,在可接受的風險范圍內,優化資本配置,實現股東利益的最大
化。


信用風險管理通過分層管理建立符合全行風險管理戰略及偏好的風險管理政策
制度體系,以指導和約束風險管理行為。本集團信用風險管理基礎政策分為:行
業政策、地區政策、客戶政策、產品政策等授信政策。


信用風險管理是全流程的風險管理,指銀行風險識別、計量、評估、監測、報告、
控制或緩釋的活動。



4.2信用風險計量
4.2.1計量方法及內部評級體系
計量方法

本行總行、境內分行及中銀香港的一般公司和中小企業信用風險暴露采用內部評
級初級法,個人住房抵押貸款、符合條件的合格循環零售和銀行卡信用風險暴露、
其他零售信用風險暴露采用內部評級法。其他類型信用風險暴露及其他并表機構
的所有信用風險暴露均采用權重法。


內部評級體系治理結構

本行董事會負責審批內部評級體系重大政策,定期聽取高級管理層關于內部評級
體系情況匯報。高級管理層組織內部評級體系開發和運行,負責審批內部評級體
系的實施方案、關鍵定義、評級制度、評級標準、評級模型等。風險管理部牽頭
組織實施全行內部評級體系建設與管理,負責起草內部評級體系相關管理辦法,
定期向高級管理層提交內部評級體系運作報告。審計部負責內部評級體系內部審
計工作,并向董事會審計委員會提交內部評級體系審計報告。信息科技部門是計
量模型的系統部署和實現部門,負責支持模型投產相關系統建設,根據驗證工作
實際業務需求,按照監管要求,為驗證工作提供相關數據支持,以及驗證工具和
驗證需求系統化實現等職責。


12



內部評級結構

本行將客戶按信用等級劃分為A、B、C、D四大類,分為AAA、AA、A、BBB+、
BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五個信用等級。D
級為違約級別,其余為非違約級別。


風險參數定義、數據、風險計量基本方法

本行內部評級風險參數包括違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。其中,
違約概率是指債務人一定時期內(通常為
1年)違約的可能性;違約損失率是指
某一債項發生違約時損失金額占該債項風險暴露的比例;違約風險暴露是指債務
人違約時表內和表外項目的風險暴露預期總額。本行基于內部數據,并適當考慮
長期違約經驗,采用統計違約模型技術來估計風險參數,以確保風險參數估值的
準確性和審慎性。其中,公司風險暴露采用內部評級初級法,違約概率為本行自
行估計值;零售風險暴露采用內部評級法,違約概率、違約損失率、違約風險暴
露均為本行自行估計值。


評級結果應用

本行實施新資本協議以來,大力推進內部評級結果在業務中的應用。內部評級結
果已廣泛應用于授信審批、風險監控、限額設定、信貸政策、風險報告、損失準
備計提、經濟資本分配及績效考核等多個領域,在滿足監管要求的同時,對本行
加強風險決策能力,提升精細化管理水平,發揮了重要作用。



4.2.2信用風險暴露
本集團按照計算方法分布的風險暴露情況如下:

單位:百萬元人民幣

2021年
12月
31日
表內
信用風險
表外
信用風險
交易對手
信用風險
合計
內部評級法覆蓋的風險
暴露
12,826,166
1,192,388
31,912
14,050,466
其中:公司風險暴露
7,635,979
1,055,501
31,912
8,723,392
零售風險暴露
5,190,187
136,887
-5,327,074
內部評級法未覆蓋的風
險暴露
13,267,808
626,765
478,881
14,373,454
合計
26,093,974
1,819,153
510,793
28,423,920


13


單位:百萬元人民幣

2020年
12月
31日
表內
信用風險
表外
信用風險
交易對手
信用風險
合計
內部評級法覆蓋的風險
暴露
11,482,248
1,179,310
36,662
12,698,220
其中:公司風險暴露
6,730,799
977,411
36,662
7,744,872
零售風險暴露
4,751,449
201,899
-4,953,348
內部評級法未覆蓋的風
險暴露
12,369,857
541,600
441,827
13,353,284
合計
23,852,105
1,720,910
478,489
26,051,504


4.2.3內部評級法覆蓋部分
4.2.3.1公司風險暴露(不含專業貸款、交易對手信用風險)
本集團內部評級法覆蓋部分公司風險暴露按照信用等級大類的分布如下:
單位:百萬元人民幣(百分比除外)

等級
2021年
12月
31日
違約
風險暴露
加權平均
違約概率
加權平均
違約損失率
風險
加權資產
平均
風險權重
A類
5,627,559
0.74%
43.15%
3,382,081
60.10%
B類
2,869,448
3.17%
40.81%
2,726,055
95.00%
C類
21,852
27.63%
40.83%
36,488
166.98%
D類
170,518
100.00%
44.01%
21,699
12.73%
合計
8,689,377
4.52%
42.39%
6,166,323
70.96%

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

等級
2020年
12月
31日
違約
風險暴露
加權平均
違約概率
加權平均
違約損失率
風險
加權資產
平均
風險權重
A類
4,678,988
0.73%
40.62%
2,869,944
61.34%
B類
2,818,677
3.40%
39.35%
2,741,038
97.25%
C類
41,562
28.47%
43.19%
67,445
162.28%
D類
168,110
100.00%
44.16%
15,893
9.45%
合計
7,707,337
5.20%
40.25%
5,694,320
73.88%

注:公司風險暴露平均違約概率為每一客戶違約概率(包含已違約客戶)的算術平均值。違約損失
率為根據每一客戶的違約損失率按照其風險暴露金額加權計算得出。


14


4.2.3.2專業貸款風險暴露
本集團專業貸款風險暴露按照監管等級的分布如下:
單位:百萬元人民幣

監管評級等級2021年
12月
31日2020年
12月
31日

--

1,467
584

636
289

--
違約
--
合計
2,103
873


4.2.3.3零售風險暴露
本集團內部評級法覆蓋部分零售風險暴露按照產品分布如下:
單位:百萬元人民幣(百分比除外)

項目
2021年
12月
31日
違約
風險暴露
加權平均
違約概率
加權平均
違約損失率
風險
加權資產
平均
風險權重
個人住房抵押貸款
4,616,298
0.80%
25.45%
499,496
10.82%
合格循環零售貸款
179,639
0.76%
74.74%
38,166
21.25%
其他零售貸款
531,137
7.16%
21.74%
129,194
24.32%
合計
5,327,074
1.02%
26.74%
666,856
12.52%

單位:百萬元人民幣(百分比除外)

項目
2020年
12月
31日
違約
風險暴露
加權平均
違約概率
加權平均
違約損失率
風險
加權資產
平均
風險權重
個人住房抵押貸款
4,261,911
0.92%
25.56%
489,685
11.49%
合格循環零售貸款
246,254
0.74%
71.59%
52,721
21.41%
其他零售貸款
445,183
6.91%
23.31%
104,037
23.37%
合計
4,953,348
1.02%
27.65%
646,443
13.05%

注:零售風險暴露平均違約概率為每一債項(包含已違約債項)違約概率的算術平均值。違
約損失率為根據每一債項違約損失率按照其風險暴露金額加權計算得出。


15



4.2.4內部評級法未覆蓋部分
4.2.4.1風險權重的認定辦法
本集團嚴格遵循《資本管理辦法》確定內評法未覆蓋部分的風險權重,對于合格
緩釋品覆蓋部分的債權采用緩釋品適用的風險權重。



4.2.4.2內部評級法未覆蓋部分的風險暴露(不含交易對手信用風險)
本集團內部評級法未覆蓋部分的信用風險暴露按客戶主體分布如下:
單位:百萬元人民幣

2021年
12月
31日2020年
12月
31日
公司
2,011,906
1,870,311
主權
6,584,172
6,085,536
金融機構
3,343,658
3,097,959
零售
1,136,458
1,043,164
股權
142,985
123,948
資產證券化
77,076
77,468
其他
598,318
613,071
合計
13,894,573
12,911,457

本集團按權重劃分的內部評級法未覆蓋部分風險暴露:

單位:百萬元人民幣

風險權重2021年
12月
31日2020年
12月
31日
0%
5,385,924
4,847,703
20%
2,967,473
2,666,149
25%
1,436,868
1,491,715
50%
220,014
207,699
75%
1,038,758
878,164
100%
2,618,884
2,610,766
150%
3,908
4,743
250%
97,250
95,429
350%
--
400%
58,314
54,668
1250%
67,180
54,421
合計
13,894,573
12,911,457


16



本集團持有其他商業銀行發行的各級資本工具、對工商企業和金融機構的股權投
資、非自用不動產的風險暴露:

單位:百萬元人民幣

2021年
12月
31日2020年
12月
31日
持有其他商業銀行發行的各級資本工具
111,308
107,273
其中:核心一級資本
4,257
6,427
其他一級資本
3,002
1,039
二級資本
104,049
99,807
對工商企業的股權投資
116,242
98,913
對金融機構的股權投資
26,743
25,035
非自用不動產
3,603
3,956


4.3信用風險緩釋
風險緩釋政策

本行運用合格的抵質押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等風險緩釋工具轉移
或降低信用風險。本行信用風險緩釋管理主要包括緩釋工具管理、風險緩釋相關
的風險計量、信息監控等環節。本行建立了包括基本政策、管理辦法和實施細則
在內的信用風險緩釋管理政策體系?;菊咛岢隹傮w性原則和要求,管理辦法
規范和統一各類風險緩釋工具的內部管理要求,實施細則詳細規定各業務條線風
險緩釋工具的日常管理操作。


風險緩釋工具管理流程

本行風險管理部門負責制定本行風險緩釋管理制度、政策審批及資本計量,各業
務管理部門依據職能對緩釋工具進行日常管理。風險緩釋工具管理涉及貸前、貸
中、貸后各環節,具體流程包括調查審查、估值/評估、押品查驗和法律手續的
落實、押品保險、押品移交、保管、檢查與核查、風險監測、重估值、變更和釋
放、押品處置等。抵質押品管理涉及的不同崗位依據本行抵質押品管理相關辦法
規定履行不同職責。


主要抵質押品類型

本行抵質押品的主要類型包括金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地
產以及其他抵質押品。其中,金融質押品主要有存單、保證金、貴金屬、債券及
票據等。商用房地產和居住用房地產主要包括土地使用權、房地產、在建工程,
其他抵質押品包括交通運輸工具、機器設備、存貨/貨權、資源型資產類、知識
產權類等。


估值政策和程序

本行依據押品價值評估管理辦法等制度,有效開展押品估值工作。押品估值管理
是動態持續過程,包括貸前業務發起和審批時的價值評估、信貸存續期間及資產

17


處置時的押品價值重估。在貸前階段,可由專業評估機構對押品進行評估并出具
評估報告,評估結論或評估意見為授信決策提供參考。在信貸存續期間,對抵質
押品價值進行持續的監控。對貸后押品的價值管理,本行采取定期與不定期重估
相結合的方式,根據押品的不同類別及其不同特點,選擇估值方法,明確估值參
數,執行估值實施程序。對市值波幅較大的抵質押品,提高押品價值重估頻率。


本行押品評估堅持獨立、客觀和審慎的原則,押品評估價值優先選取市場價值為
評估價值類型。資產評估基本方法包括市場法、成本法、收益法,根據評估對象、
價值類型、資料收集情況等條件的不同,選擇其中一種方法進行評估,并用其他
方法進行驗證,形成合理評估結論。


保證人主要類型

本行接受的保證人類型包括具有民事行為能力和代為清償債務能力的法人和其
他組織、信用擔保機構、自然人。本行通過保證擔保管理辦法等政策制度對保證
人資格準入、擔保能力評估、監控管理以及債務追償等進行規范,有效控制和降
低授信風險。本行要求保證人信用評級應符合授信客戶準入條件中相應的信用評
級要求,對于沒有信用評級的保證人,本行審慎評估其緩釋風險的作用。


資本計量

本行通過在風險加權資產(RWA)計算引擎配置信用風險緩釋工具合格性判斷
和監管資本計量規則,實現從前端系統自動收集債項風險緩釋信息,并進行合格
性判斷、類型映射、分配,最終實現風險緩釋監管資本計算。本行暫未認可應收
賬款、其他抵質押品、信用衍生工具在資本計量方面的風險緩釋效果。


本集團內部評級法覆蓋部分各合格風險緩釋品覆蓋的風險暴露如下:

單位:百萬元人民幣

風險暴露類別
2021年
12月
31日2020年
12月
31日
保證
金融
質押品
商用和居住
用房地產
保證
金融
質押品
商用和居住
用房地產
公司風險暴露
1,229,932
355,638
506,136
1,110,177
277,002
500,722


4.4交易對手信用風險
4.4.1交易對手信用風險管理
2021年為應對市場波動對交易對手信用風險的負面影響,在風險可控的基礎上,
本行創新交易對手風險管理機制,夯實政策制度落地,同時加強壓力測試、情景
分析在日常管理的運用,全面提升管理前瞻性和質效。


18


4.4.2內部評級法覆蓋部分的交易對手信用風險
本集團
2021末內評法覆蓋部分的交易對手信用風險暴露
319.11億元,均為與
公司交易形成的信用風險。



4.4.3
內部評級法未覆蓋部分的交易對手信用風險
單位:百萬元人民幣
交易對手主體2021年
12月
31日2020年
12月
31日
中央交易對手
17,712
12,509
其他
461,170
429,318
合計
478,882
441,827


4.5逾期及不良貸款
逾期貸款是指借款人未按照借款合同的約定期限返還給貸款人的款項。2021年
末本集團逾期貸款余額
1677.37億元。


商業銀行根據《貸款風險分類指引》將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損
失五類,后三類合稱為不良貸款。不良貸款的債務人無法足額償還貸款本息,即
使執行擔保,也要造成一定損失。2021年末本集團不良貸款余額
2087.92億元。



4.6貸款減值準備
本集團采用預期信用損失模型對貸款進行減值測算。預期信用損失是以發生違約
的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失是本集團按照原實際
利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間
的差額,即全部現金短缺的現值。其中,對于本集團購買或源生的已發生信用減
值的金融資產,應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。


根據金融工具自初始確認后信用風險的變化情況,本集團區分三個階段計算預期
信用損失:


.第一階段:自初始確認后信用風險無顯著增加的金融工具納入階段一,按照
該金融工具未來
12個月內預期信用損失的金額計量其減值準備;


.第二階段:自初始確認后信用風險顯著增加,但尚無客觀減值證據的金融工

具納入階段二,按照該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其減

值準備;


.第三階段:在資產負債表日存在客觀減值證據的金融資產納入階段三,按照

19



該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其減值準備。


在計量預期信用損失時,并不需要識別每一可能發生的情形。然而,本集團
通過反映信用損失發生的可能性及不會發生信用損失的可能性(即使發生信
用損失的可能性極低),來考慮信用損失發生的風險或概率。


本集團結合前瞻性信息進行了預期信用損失評估,在預期信用損失的計量中
使用了多個模型和假設。這些模型和假設涉及未來的宏觀經濟情況和借款人
的信用狀況(例如,客戶違約的可能性及相應損失)。本集團根據會計準則
的要求在預期信用損失的計量中使用了判斷、假設和估計,例如:基于信
用風險特征以組合方式計量預期信用損失、信用風險顯著增加的判斷標準、
違約及已發生信用減值資產的定義、預期信用損失計量的參數、前瞻性信息。


2021年本集團對預期信用損失模型進行了優化,本次模型優化對財務報表不產
生重大影響。


2021年發放貸款和墊款的減值準備變動情況列示如下:

(1)以攤余成本計量的貸款減值準備變動情況列示如下:
2021年
單位:百萬元人民幣
12個月預期
信用損失
整個存續期預期信用損失合計
階段一階段二階段三
年初余額
134,566
70,712
162,895
368,173
轉至階段一
6,186
(5,205)
(981)
-
轉至階段二
(989)
1,786
(797)
-
轉至階段三
(687)
(14,244)
14,931
-
階段轉換貸款(回撥)/計提
(5,245)
10,226
32,586
37,567
本年計提
(i)
84,479
15,132
58,502
158,113
本年回撥
(ii)
(51,399)
(24,087)
(21,905)
(97,391)
核銷及轉出
(195)
-(85,401)
(85,596)
收回原轉銷貸款和墊款導
致的轉回
--11,921
11,921
匯率變動及其他
(358)
(488)
(1,851)
(2,697)
年末余額
166,358
53,832
169,900
390,090


20


(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備變動情況列示
如下:
2021年
單位:百萬元人民幣
12個月預期
信用損失
整個存續期預期信用損失合計
階段一階段二階段三
年初余額
441
5
-446
轉至階段一
----
轉至階段二
----
轉至階段三
----
階段轉換貸款(回撥)/
計提
----
本年計提
(i)
276
77
-353
本年回撥
(ii)
(339)
(5)
-(344)
匯率變動及其他
(4)
--(4)
年末余額
374
77
-451

2020年發放貸款和墊款的減值準備變動情況列示如下:

(1)以攤余成本計量的貸款減值準備變動情況列示如下:
2020年
單位:百萬元人民幣
12個月預期
信用損失
整個存續期預期信用損失合計
階段一階段二階段三
年初余額
109,765
79,051
136,544
325,360
轉至階段一
3,769
(3,232)
(537)
-
轉至階段二
(1,274)
13,913
(12,639)
-
轉至階段三
(407)
(30,546)
30,953
-
階段轉換導致(回撥)/計提
(3,507)
9,357
35,203
41,053
本年計提
(i)
70,933
24,190
42,114
137,237
本年回撥
(ii)
(43,164)
(21,257)
(10,126)
(74,547)
核銷及轉出
(66)
-(64,255)
(64,321)
收回原轉銷貸款和墊款導致
的轉回
--8,405
8,405
匯率變動及其他
(1,483)
(764)
(2,767)
(5,014)
年末余額
134,566
70,712
162,895
368,173


21


(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備變動情況列示
如下:
2020年
單位:百萬元人民幣
12個月預期
信用損失
整個存續期預期信用損失合計
階段一階段二階段三
年初余額
547
16
-563
轉至階段一
----
轉至階段二
----
轉至階段三
----
階段轉換貸款(回撥)/
計提
-
-
--
本年計提
(i)
563
5
-568
本年回撥
(ii)
(665)
(16)
-(681)
匯率變動及其他
(4)
--(4)
年末余額
441
5
-446

(i)本年計提包括本年新發放貸款、未發生階段轉換存量貸款變化及模型和風險參數調整導
致的計提。

(ii)本年回撥包括本年貸款還款、未發生階段轉換存量貸款變化及模型和風險參數調整導致
的回撥。

22


5市場風險


5.1市場風險管理
市場風險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格、大宗商品價格等)的不利變
動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。市場風險資本計量應覆蓋銀行交易
賬戶中的利率風險和股票風險,以及全部匯率風險和商品風險,結構性外匯風險
暴露不在計量范圍內。


本行市場風險管理的目標是在董事會確定的集團整體風險偏好下,通過限額管理
等機制,有效管理市場風險,優化市場風險資本配置,將市場風險控制在銀行可
接受的合理范圍內,達到風險和收益的合理平衡,從而促進業務發展,實現股東
價值最大化。


本行的市場風險治理體系具體體現為董事會承擔市場風險管理的最終責任,負責
確定總體風險偏好,并授權風險政策委員會審訂與董事會集團風險職責相關的事
項;監督高級管理層貫徹落實風險管理戰略和政策;監事會負責監督董事會和高
級管理層在市場風險管理方面的履職情況;高級管理層負責制定和監督執行市場
風險管理的政策、程序,在董事會確定的風險偏好內,承擔并管理集團市場風險,
協調風險總量與業務收益目標的匹配,其下設的風險管理與內部控制委員會,負
責執行、實施董事會設定的銀行整體風險戰略及風險偏好;風險管理部牽頭組織
實施全行市場風險內部模型體系的建設與管理,負責擬訂市場風險相關管理政策
制度,承擔市場風險管理職責,并負責估值模型驗證、市場風險壓力測試等工作,
同時,本行已建立并不斷完善市場風險報告體系;總行審計部承擔對市場風險內
部模型法體系的內部審計。


本行已建立了較為完善的市場風險管理體系和使用內部模型法計量市場風險資
本的體系,包括市場風險治理、政策流程、內部模型計量、內部模型驗證和返回
檢驗、內部模型信息系統、壓力測試、文檔管理、市場風險內部模型應用、市場
風險管理的內部審計等內容,相關各個政策、方法論及管理辦法均已在市場風險
的監控、計量、管理、報告等領域得到直接應用。


本行積極應對市場環境變化,持續優化市場風險管理體系,穩妥控制市場風險。

有效落實監管要求,推進市場風險監管新規落地實施。加強市場研判和分析,提
升風險管理靈活性、主動性和前瞻性。加強市場風險偏好機制傳導,積極推動風
險授權管理,優化限額管理模式。夯實市場風險系統建設,優化風險計量模型,
提升風險管理智能化和精細化水平。主動開展風險檢查,強化集團市場風險統籌
管控。完善應急預案體系,提升市場突發事件應對能力。


完善債券投資業務市場風險限額體系,強化交叉風險管理。持續加強證券投資風
險管控,強化境內債市違約預警和中資美元債市場跟蹤,提升投后監控及預警能
力。


23



5.2市場風險計量
5.2.1市場風險資本要求
本集團采用內部模型法和標準法計量市場風險的監管資本,下表列示本集團各類
型市場風險的資本要求。

單位:百萬元人民幣

2021年
12月
31日2020年
12月
31日
內部模型法覆蓋部分
5,810
7,148
內部模型法未覆蓋部分
2,603
3,315
利率風險
1,635
2,600
股票風險
224
220
外匯風險
--
商品風險
740
495
期權風險
4
-
合計
8,413
10,463


5.2.2風險價值情況
下表列出本集團市場風險內部模型法下風險價值和壓力風險價值的情況。

單位:百萬元人民幣

2021年2020年
平均最高最低期末平均最高最低期末
風險價值
819
1,711
380
809
917
2,211
463
596
壓力風險價值
1,185
1,756
743
1,748
1,226
2,211
703
1,104

本集團根據監管要求計算風險價值和壓力風險價值,并進行返回檢驗。報告期內,
本集團市場風險計量模型能夠及時捕捉金融市場波動,客觀反映本集團面臨的市
場風險。


24



6操作風險


6.1操作風險管理
本集團操作風險管理的目標是通過管理操作風險以將其導致的損失降低到可接
受范圍內(即降低到風險偏好內)。


本集團建立了包括三個層次的政策制度體系,三個層次由上至下分別為政策框架、
各項操作風險管理工具的管理辦法和操作指引。政策框架,即《中國銀行股份有
限公司操作風險管理政策》,由本集團董事會風險政策委員會批準發布,是本集
團操作風險管理的最根本制度,提出了本集團操作風險管理的基本原則、要求和
管理框架,為全行實施操作風險管理確立了基調和方向。本集團根據操作風險識
別、評估、控制/緩釋、監測和報告的管理閉環,針對各項操作風險管理工具制
定了管理辦法和操作指引,明確各項管理工具的原則、職責分工、方法、程序和
步驟等,并清晰回答管理流程在實施過程中的具體操作問題。


本集團持續推進操作風險標準法實施,不斷強化操作風險管理。運用操作風險與
控制評估重檢流程,評估風險點,分析控制失效環節,優化業務流程、系統等。

運用關鍵風險指標開展風險監控,完善集團指標體系,提高指標的業務覆蓋度和
風險敏感性。收集操作風險損失數據,定期對操作風險損失數據進行統計、分析、
驗證,提高損失數據質量。建立健全業務連續性管理體系,開展系統中斷場景應
急演練,開展業務影響分析重檢,更新重要業務流程,豐富完善風險場景,開展
業務連續性自評估,持續加強業務連續性管理。


為更好地識別、評估、控制/緩釋、監測和報告操作風險,本集團建立了以下主
要的操作風險管理流程:操作風險與控制評估流程、操作風險損失數據收集流程、
關鍵風險指標監控流程、業務連續性管理流程、內控措施檢查和確認流程、內控
問題整改跟蹤流程和操作風險報告流程。


本集團使用標準法計量操作風險監管資本,依照巴塞爾新資本協議標準法規則,
操作風險資本覆蓋銀行整體業務規模以及相應的操作風險暴露。



6.2操作風險計量
本集團報告期內采用標準法計量的操作風險資本要求為
770.45億元。


25



7其他風險


7.1資產證券化
7.1.1資產證券化業務的目標
本集團開展資產證券化業務的目標是根據全行信貸結構調整方案,優化資產組合、
改善資產負債結構、釋放規模、處置不良資產、提高資本充足率、完善本行資產
流動性管理等。


本集團作為資產支持證券的發起機構承擔的風險主要是根據監管要求持有的部
分證券未來可能遭受的損失,除此之外,其他風險均已完全通過證券化操作轉移
給其他實體。



7.1.2資產證券化開展情況
本集團作為資產證券化業務的發起機構和貸款服務機構,主要協調開展項目總體
設計、基礎資產篩選、盡職調查、交易結構設計、監管報送以及發行、信息披露
等工作,并全程提供資產池后續管理及貸款本息收取、劃轉、催收等服務。


2021年
1月
15日、3月
11日、5月
13日、5月
20日、6月
3日、8月
16日、
11月11日、11月15日、12月2日、12月7日和12月10日,本行發起的
11支信貸資產支持證券在銀行間市場發行成功。其中,以個人住房抵押貸款為
基礎資產的中盈萬家
2021年第一期、中盈萬家
2021年第二期、中盈萬家
2021
年第三期、中盈萬家
2021年第四期、中盈萬家
2021年第五期資產支持證券發
行規模分別為
96.62億元、116.68億元、121.03億元、49.94億元、80.14億元;
以不良貸款為基礎資產的中譽
2021年第一期、中譽致信
2021年第一期、中譽
2021年二期、中譽
2021年第三期、中譽
2021年第四期、中譽
2021年第五期
不良資產支持證券發行規模為
0.71億元、1.11億元、1.51億元、15.1億元、14.9
億元、1.43億元。


根據監管對風險自留的要求,本行在中譽
2021年第一期、中譽
2021年第二期、
中譽
2021年第三期、中譽
2021年第四期、中譽
2021年第五期、中譽致信
2021
年第一期不良貸款資產證券化項目中以垂直持有
5%各檔證券的方式實現證券自
持,面值分別為
0.04億元、0.08億元、0.76億元、0.75億元、0.07億元、0.06
億元;在
2021年總共五期個人住房抵押貸款證券化項目中自持了全部次級檔證
券,面值分別為
10.22億元、13.66億元、14.28億元、5.44億元、8.42億元。


26



7.1.3資產證券化的相關會計政策
本集團已將信貸資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時或本集團
既沒有轉移也沒有保留信貸資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但放棄了對該
信貸資產的控制,應當終止確認該信貸資產。在判斷是否已放棄對信貸資產的控
制時,應當注重轉入方出售該信貸資產的實際能力。轉入方能夠單獨將轉入的金
融資產整體出售給不存在關聯關系的第三方,且沒有額外條件對此項出售加以限
制的,表明本集團已放棄對該項信貸資產的控制。


本集團既沒有轉移也沒有保留信貸資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放
棄對該信貸資產的控制,按照繼續涉入所轉移信貸資產的程度確認繼續涉入資產,
并相應確認繼續涉入負債。在判斷是否已將信貸資產所有權上幾乎所有的風險和
報酬轉移給了轉入方時,應比較轉移前后該信貸資產未來現金流量凈現值及時間
分布的波動使其面臨的風險。


本集團仍保留與轉移信貸資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該
信貸資產。


若本集團對特定目的實體具有控制的,應當將其納入合并財務報表的合并范圍。

當本集團承擔或有權取得一個主體(包括企業、被投資單位中可分割的部分,以
及企業所控制的結構化主體)的可變經營回報,并有能力通過本集團對該主體所
持有的權力去影響這些回報,即本集團對其擁有控制權時,該主體為本行的子公
司,將合并在本集團的合并財務報表中。主體于實際控制權轉入本集團之日起納
入合并范圍,于本集團的控制停止時不再納入合并范圍。



7.1.4外部評級機構
本行銀行間資產證券化產品均采用“雙評級”。2021年發行項目中,中盈萬家
2021年第一期評級機構為東方金誠國際信用評估有限公司和中債資信評估有限
責任公司;中盈萬家
2021年第二期、中譽
2021年第一期、中譽致信
2021年
第一期、中盈萬家
2021年第五期、中譽
2021年第五期評級機構為聯合資信評
估股份有限公司和中債資信評估有限責任公司;中盈萬家
2021年第三期、中譽
2021年第二期評級機構為標普信用評級(中國)有限公司和中債資信評估有限責
任公司;中盈萬家
2021年第四期、中譽
2021年第三期、中譽
2021年第四期
評級機構為中誠信國際信用評級有限責任公司和中債資信評估有限責任公司。同
時,中盈萬家
2021年第五期首次引入國際評級機構,為
S&P
Global
RatingsHong
Kong
Limited(標普全球評級)。



7.1.5風險暴露和資本要求
本集團根據《資本管理辦法》相關規定,采用標準法計量資產證券化風險暴露及

27



資本要求。其中,風險權重按照本集團認定的合格外部評級機構的信用評級以及
《資本管理辦法》規定的信用評級與風險權重對應表確定。截至
2021年
12月
31日,本集團資產證券化風險暴露為
770.76億元,資本要求為
37.92億元。


單位:百萬元人民幣

項目2021年
12月
31日2020年
12月
31日
傳統型資
產證券化風
險暴露余額
合成型資
產證券化風
險暴露余額
傳統型資
產證券化風
險暴露余額
合成型資
產證券化風
險暴露余額
作為發起機構
資產支持證券
314
-141
-
住房抵押貸款支持證券
27,056
-21,344
-
作為投資機構
資產支持證券
10,347
-9,465
-
住房抵押貸款支持證券
39,359
-46,518
-
合計
77,076
-77,468
-

7.2銀行賬簿利率風險
7.2.1銀行賬簿利率風險管理
銀行賬簿利率風險是指利率水平、期限結構等不利變動導致銀行賬簿經濟價值和
整體收益遭受損失的風險,主要來源于銀行賬簿資產和負債重新定價期限不匹配,
以及資產負債所依據基準利率變動的不一致。銀行賬簿是相對于交易賬簿而言的,
記錄的是本集團未劃入交易賬簿的表內外業務,包括但不限于貸款、客戶存款、
非交易性債券投資、發行債券、同業往來以及與央行往來等。


本集團堅持匹配性、全面性和審慎性原則,強化銀行賬簿利率風險管理??傮w管
理策略是綜合考慮集團整體風險偏好、風險狀況、宏觀經濟和市場變化等因素,
通過有效管理,將銀行賬簿利率風險控制在本行可承受的范圍內,達到風險與收
益的合理平衡,實現股東價值最大化。


本集團主要通過利率重定價缺口分析來評估銀行賬簿利率風險,并根據市場變化
及時調整資產負債結構、優化內外部定價策略或實施風險對沖,將利率風險控制
在可接受水平。在下述敏感性分析中,假設所有利率均發生平行變化,以及資產
負債結構保持不變;貸款和定期存款等業務的重定價期按合同現金流確定,活期
存款等無固定期限業務的重定價期設為隔夜。2021年末敏感性分析結果具體見
下表。


28


7.2.2利率敏感性分析
單位:百萬元人民幣

利率基點變動
凈利息收入(減少)
/增加
2021年
12月
31日2020年
12月
31日
上升
25個基點
(4,351)
(4,107)
下降
25個基點
4,351
4,107


29



8薪酬


8.1薪酬管理委員會構成和權限
本行人事和薪酬委員會由
6名成員組成,包括
1名非執行董事和
5名獨立非執
行董事,委員會主席由獨立非執行董事擔任。該委員會負責協助董事會審查本行
的人力資源和薪酬戰略,并監控有關戰略的實施;審議并監控本行的薪酬和激勵
政策;審議董事和高級管理人員的薪酬分配方案,并向董事會提出建議;制訂本
行高級管理層考核標準,評價董事及高級管理層成員的績效,并向董事會提出建
議等。



8.2薪酬政策
薪酬政策總體情況

本行薪酬政策與公司治理要求、經營發展戰略、市場定位和人才競爭策略相適應,
薪酬分配遵循“以崗定薪,按績取酬”原則?;拘匠晁饺Q于崗位價值和員
工履職能力,績效薪酬水平取決于集團、員工所在機構或者部門以及員工個人業
績考核結果。本行薪酬政策適用于所有與本行建立勞動合同關系的員工。目前根
據國家及監管部門有關規定,本行暫未實施股權及其他形式股權性質的中長期激
勵,員工薪酬以現金形式支付。


風險與合規員工薪酬政策

本行風險和合規部門員工的薪酬依據其價值貢獻、履職能力和業績表現等因素確
定,與其監管業務無直接關聯、與其他業務領域保持獨立。


薪酬政策與當前和未來的風險掛鉤情況

本行薪酬政策與風險管理體系保持一致,與機構規模、業務性質和復雜程度等相
匹配。


本行對分支機構的薪酬總額分配與機構綜合效益完成情況掛鉤,充分考慮各類風
險因素,引導全行以風險調整后的價值創造為導向,提升長期業績。


本行對員工的薪酬分配與所聘崗位承擔的責任與風險程度掛鉤,不同類型員工實
行不同的薪酬結構。員工薪酬分配與業績、風險、內控、能力等綜合績效考核結
果掛鉤,抑制員工冒險沖動和短期行為,倡導良性健康的風險管理文化。


本行對承擔重大風險和風險管控職責人員的
40%以上績效薪酬實行延期支付,
延期支付的期限一般不少于
3年。同時,制定實施了績效薪酬追索扣回制度,如
在職期間出現職責內的風險損失超常暴露,本行可部分或者全部追回相應期限內
已發放的績效薪酬,并止付尚未發放部分。


30



薪酬水平如何與本行績效掛鉤

本行薪酬總額與集團業績完成情況掛鉤,分支機構薪酬總額根據機構綜合效益及
重點業務發展情況配置,引導分支機構提升價值貢獻。員工薪酬與集團、員工所
在機構或者部門以及員工個人業績掛鉤,并根據崗位職責特點差異化設置掛鉤方
式,薪酬水平與績效表現匹配,激勵員工業績進步和價值創造。



8.3高級管理人員薪酬的基本情況
本行高級管理人員基本信息和年度薪酬情況、董事會人事和薪酬委員會成員薪酬
情況請參見
2021年年度報告。


31


附表
1資本構成

單位:百萬元人民幣

2021年
12月3
1日
2020年
12月
31日
代碼
核心一級資本
1實收資本
294,388
294,388
j
2留存收益
1,404,105
1,263,930
2a盈余公積
212,602
192,251
r
2b一般風險準備
303,084
267,856
s
2c未分配利潤
888,419
803,823
t
3累計其他綜合收益和公開儲備
138,139
139,516
3a資本公積
133,951
134,221
m
3b外幣報表折算差額
(27,330)
(19,496)
q
3c其他
31,518
24,791
o-q
4過渡期內可計入核心一級資本數額
--
5少數股東資本可計入部分
33,669
32,567
u
6監管調整前的核心一級資本
1,870,301
1,730,401
核心一級資本:監管調整
7審慎估值調整
--
8商譽(扣除遞延稅負債
)
(182)
(182)
-h
9其他無形資產(土地使用權除外)(扣除遞延稅負債)
(16,393)
(15,140)
g-f
10依賴未來盈利的由經營虧損引起的凈遞延稅資產
--
11
對未按公允價值計量的項目進行現金流套期形成的
儲備
---p
12貸款損失準備缺口
--
13資產證券化銷售利得
--
14
自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的
未實現損益
--
15確定受益類的養老金資產凈額(扣除遞延稅項負債)
--
16直接或間接持有本銀行的普通股
-(8)
n
17
銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議相互持有
的核心一級資本
--
18
對未并表金融機構小額少數資本投資中的核心一級
資本中應扣除金額
--
19
對未并表金融機構大額少數資本投資中的核心一級
資本中應扣除金額
--
20抵押貸款服務權不適用不適用
21
其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產中應扣除
金額
--

32


附表
1資本構成(續)
2021年
12月3
1日
2020年
12月
31日
代碼
22
對未并表金融機構大額少數資本投資中的核心一
級資本和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅
資產的未扣除部分超過核心一級資本15
%的應
扣除金額
--
23
其中:應在對金融機構大額少數資本投資中扣除
的金額
--
24其中:抵押貸款服務權應扣除的金額不適用不適用
25
其中:應在其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅
資產中扣除的金額
--
26a
對有控制權但不并表的金融機構的核心一級資本
投資
(9,785)
(9,838)
-e
26b
對有控制權但不并表的金融機構的核心一級資本
缺口
--
26c其他應在核心一級資本中扣除的項目合計
(55)
(455)
27應從其他一級資本和二級資本中扣除的未扣缺口
--
28核心一級資本監管調整總和
(26,415)
(25,623)
29核心一級資本凈額
1,843,886
1,704,778
其他一級資本
30其他一級資本工具及其溢價
319,505
277,490
31其中:權益部分
319,505
277,490
k+l
32其中:負債部分
--
33過渡期后不可計入其他一級資本的工具
--
34少數股東資本可計入部分
10,340
10,353
v
35其中:過渡期后不可計入其他一級資本的部分
--
36監管調整前的其他一級資本
329,845
287,843
其他一級資本:監管調整
37直接或間接持有的本銀行其他一級資本
--
38
銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議相互持
有的其他一級資本
--
39
對未并表金融機構小額少數資本投資中的其他一
級資本應扣除部分
--
40
對未并表金融機構大額少數資本投資中的其他一
級資本
--
41a
對有控制權但不并表的金融機構的其他一級資本
投資
--
41b
對有控制權但不并表的金融機構的其他一級資本
缺口
--
41c其他應在其他一級資本中扣除的項目
--
42應從二級資本中扣除的未扣缺口
--
43其他一級資本監管調整總和
--

33


附表
1資本構成(續)
2021年
12月31日
2020年
12月
31日
代碼
44其他一級資本凈額
329,845
287,843
45
一級資本凈額
(核心一級資本凈額+其他一級資本
凈額
)
2,173,731
1,992,621
二級資本
46二級資本工具及其溢價
387,746
333,381
47其中:過渡期后不可計入二級資本的部分
16,456
32,911
i
48少數股東資本可計入部分
9,248
9,426
49其中:過渡期結束后不可計入的部分
--
50超額貸款損失準備可計入部分
128,114
115,627
-b-d
51監管調整前的二級資本
525,108
458,434
二級資本:監管調整
52直接或間接持有的本銀行的二級資本
--
53
銀行間或銀行與其他金融機構間通過協議相互持
有的二級資本
--
54
對未并表金融機構小額少數資本投資中的二級資
本應扣除部分
--
55
對未并表金融機構大額少數資本投資中的二級資

-
-
56a對有控制權但不并表的金融機構的二級資本投資
--
56b有控制權但不并表的金融機構的二級資本缺口
--
56c其他應在二級資本中扣除的項目
--
57二級資本監管調整總和
--
58二級資本凈額
525,108
458,434
59總資本凈額(一級資本凈額+二級資本凈額)
2,698,839
2,451,055
60總風險加權資產
16,323,713
15,109,085
資本充足率和儲備資本要求
61核心一級資本充足率
11.30%
11.28%
62一級資本充足率
13.32%
13.19%
63資本充足率
16.53%
16.22%
64機構特定的資本要求
4.00%
4.00%
65其中:儲備資本要求
2.50%
2.50%
66其中:逆周期資本要求
--
67其中:全球系統重要性銀行附加資本要求
1.50%
1.50%
68
滿足緩沖區的核心一級資本占風險加權資產的比

6.30%
6.28%
國內最低監管資本要求
69核心一級資本充足率
5.00%
5.00%
70一級資本充足率
6.00%
6.00%
71資本充足率
8.00%
8.00%


34


附表
1資本構成(續)
2021年
12月31日
2020年
12月
31日
代碼
門檻扣除項中未扣除部分
72對未并表金融機構的小額少數資本投資未扣除部分
148,221
145,761
73對未并表金融機構的大額少數資本投資未扣除部分
7,160
7,150
74抵押貸款服務權(扣除遞延稅負債)不適用不適用
75
其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產
(扣除遞延
稅負債)
50,025
57,407
可計入二級資本的超額貸款損失準備的限額
76權重法下,實際計提的貸款損失準備金額
63,017
63,006
-a
77權重法下,可計入二級資本超額貸款損失準備的數額
34,190
29,599
-b
78內部評級法下,實際計提的超額貸款損失準備金額
93,924
86,028
-c
79
內部評級法下,可計入二級資本超額貸款損失準備的
數額
93,924
86,028
-d
符合退出安排的資本工具
80因過渡期安排造成的當期可計入核心一級資本的數額
--
81因過渡期安排造成的不可計入核心一級資本的數額
--
82因過渡期安排造成的當期可計入其他一級資本的數額
--
83因過渡期安排造成的不可計入其他一級資本的數額
--
84因過渡期安排造成的當期可計入二級資本的數額
16,456
32,911
i
85因過渡期安排造成的當期不可計入二級資本的數額
1,544
17,089


35


附表
2集團口徑的資產負債表(財務并表和監管并表)


單位:百萬元人民幣

2021年12月
31日2020年12月
31日
財務并表監管并表財務并表監管并表
資產
現金及存放中央銀行款項
2,288,244
2,288,244
2,155,665
2,155,665
存放同業款項
585,298
578,877
724,320
717,952
貴金屬
276,258
276,258
223,313
223,313
拆出資金
752,185
749,155
709,263
708,643
衍生金融資產
95,799
95,847
171,738
171,619
買入返售金融資產
505,228
504,490
230,057
229,894
發放貸款和墊款
15,322,484
15,317,281
13,848,304
13,843,088
金融投資
6,164,671
5,931,021
5,591,117
5,385,411—以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
561,642
441,188
504,549
391,945—以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產
2,389,830
2,350,062
2,107,790
2,077,154—以攤余成本計量的金融資產
3,213,199
3,139,771
2,978,778
2,916,312
長期股權投資
35,769
66,484
33,508
65,671
投資性房地產
19,554
12,692
22,065
14,194
固定資產
246,091
93,458
248,589
95,431
使用權資產
20,321
22,643
22,855
24,239
無形資產
23,052
21,589
22,140
20,706
商譽
2,481
182
2,525
182
遞延所得稅資產
51,172
50,025
58,916
57,407
其他資產
333,801
266,572
338,284
274,402
資產總計
26,722,408
26,274,818
24,402,659
23,987,817


36


附表
2集團口徑的資產負債表(財務并表和監管并表)(續)
2021年12月31日2020年
12月31日
財務并表監管并表財務并表監管并表
負債
向中央銀行借款
955,557
955,557
887,811
887,811
同業及其他金融機構存放款項
2,682,739
2,682,739
1,917,003
1,917,003
拆入資金
310,395
296,343
284,747
272,875
交易性金融負債
12,458
12,458
17,912
17,912
衍生金融負債
89,151
88,498
212,052
210,655
賣出回購金融資產款
97,372
97,184
127,202
127,159
吸收存款
18,142,887
18,144,842
16,879,171
16,883,254
應付職工薪酬
41,780
40,190
36,378
34,868
應交稅費
45,006
45,002
55,665
55,384
預計負債
26,343
26,343
29,492
29,492
租賃負債
19,619
22,848
21,893
23,776
應付債券
1,388,678
1,298,767
1,244,403
1,160,174
遞延所得稅負債
7,003
1,053
6,499
1,092
其他負債
552,867
293,126
519,594
277,519
負債合計
24,371,855
24,004,950
22,239,822
21,898,974
所有者權益
股本
294,388
294,388
294,388
294,388
其他權益工具
319,505
319,505
277,490
277,490
其中:優先股
119,550
119,550
147,519
147,519
永續債
199,955
199,955
129,971
129,971
資本公積
135,717
133,951
135,973
134,221
減:庫存股
--(8)
(8)
其他綜合收益
1,417
4,188
4,309
5,295
盈余公積
213,930
212,602
193,438
192,251
一般風險準備
303,209
303,084
267,981
267,856
未分配利潤
956,987
888,419
864,848
803,823
歸屬于母公司所有者權益合計
2,225,153
2,156,137
2,038,419
1,975,316
少數股東權益
125,400
113,731
124,418
113,527
所有者權益合計
2,350,553
2,269,868
2,162,837
2,088,843
負債和所有者權益總計
26,722,408
26,274,818
24,402,659
23,987,817


37


附表
3有關科目展開說明表

單位:百萬元人民幣

2021年
12月31日2020年12月31日代碼
資產
現金及存放中央銀行款項
2,288,244
2,155,665
存放同業款項
578,877
717,952
貴金屬
276,258
223,313
拆出資金
749,155
708,643
衍生金融資產
95,847
171,619
買入返售金融資產
504,490
229,894
發放貸款和墊款
15,317,281
13,843,088
其中:權重法下,實際計提的貸款損
失準備金額
(63,017)
(63,006)
a
其中:權重法下,可計入二級資本
超額貸款損失準備的數額
(34,190)
(29,599)
b
其中:內部評級法下,實際計提的超
額貸款損失準備金額
(93,924)
(86,028)
c
其中:內部評級法下,可計入二級
資本超額貸款損失準備的數額
(93,924)
(86,028)
d
金融投資
5,931,021
5,385,411—以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
441,188
391,945—以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產
2,350,062
2,077,154—以攤余成本計量的金融資產
3,139,771
2,916,312
長期股權投資
66,484
65,671
其中:對有控制權但不并表的金融機
構的核心一級資本投資
9,785
9,838
e
投資性房地產
12,692
14,194
固定資產
93,458
95,431
使用權資產
22,643
24,239
無形資產
21,589
20,706
f
其中:土地使用權
5,196
5,566
g
商譽
182
182
h
遞延所得稅資產
50,025
57,407
其他資產
266,572
274,402
資產總計
26,274,818
23,987,817


38


附表3有關科目展開說明表(續)
2021年12月31日2020年12月31日代碼
負債
向中央銀行借款
955,557
887,811
同業及其他金融機構存放款項
2,682,739
1,917,003
拆入資金
296,343
272,875
交易性金融負債
12,458
17,912
衍生金融負債
88,498
210,655
賣出回購金融資產款
97,184
127,159
吸收存款
18,144,842
16,883,254
應付職工薪酬
40,190
34,868
應交稅費
45,002
55,384
預計負債
26,343
29,492
租賃負債
22,848
23,776
應付債券
1,298,767
1,160,174
其中:因過渡期安排造成的當期可計
入二級資本的數額
16,456
32,911
i
遞延所得稅負債
1,053
1,092
其他負債
293,126
277,519
負債合計
24,004,950
21,898,974
所有者權益
股本
294,388
294,388
j
其他權益工具
319,505
277,490
其中:優先股
119,550
147,519
k
永續債
199,955
129,971
l
資本公積
133,951
134,221
m
減:庫存股
-(8)
n
其他綜合收益
4,188
5,295
o
其中:現金流量套期儲備
--p
其中:外幣報表折算差額
(27,330)
(19,496)
q
盈余公積
212,602
192,251
r
一般風險準備
303,084
267,856
s
未分配利潤
888,419
803,823
t
歸屬于母公司所有者權益合計
2,156,137
1,975,316
少數股東權益
113,731
113,527
其中:可計入核心一級資本的數額
33,669
32,567
u
其中:可計入其他一級資本的數額
10,340
10,353
v
所有者權益合計
2,269,868
2,088,843
負債和所有者權益總計
26,274,818
23,987,817


39


附表
4資本工具主要特征

除特別注明外,金額單位均為百萬元人民幣

序號項目普通股(A股
)普通股(H股
)
優先股(境

)
優先股(境

)
優先股(境
外)
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限資
本債券
1發行機構
中國銀行股份
有限公司
中國銀行股份
有限公司
中國銀行
股份有限
公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行股份
有限公司
2標識碼
601988.SH
3988.HK
360033.SH
360035.SH
4619.HK
1928001.IB
2028014.IB
2028048.IB
2028053.IB
2128019.IB
2128045.IB
3適用法律中國法律中國香港法律中國法律中國法律
中國香港法

中國法律中國法律中國法律中國法律中國法律中國法律
監管處理
4
其中:適用《商
業銀行資本管理
辦法(試行)》過渡
期規則
核心一級資本核心一級資本
其他一級
資本
其他一級資

其他一級資

其他一級資

其他一級資

其他一級資

其他一級資

其他一級資

其他一級資本
5
其中:適用《商
業銀行資本管理
辦法(試行)》過渡
期結束后規則
核心一級資本核心一級資本
其他一級
資本
其他一級資

其他一級資

其他一級資

其他一級資

其他一級資

其他一級資

其他一級資

其他一級資本
6
其中:適用法人/
集團層面
法人和集團層

法人和集團層

法人和集
團層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團層

7工具類型普通股普通股優先股優先股優先股
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限資
本債券

40


附表4資本工具主要特征(續)


項目普通股(A股
)普通股
(H股)優先股(境內)優先股
(境內)優先股(境外)
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限資本
債券
監管處理(續)
可計入監管
8
資本的數額
(最近一期報
282,433
145,603
72,979
26,990
19,581
39,992
39,990
29,994
19,995
49,989
19,995
告日
)
9工具面值
210,766
83,622
73,000
27,000
19,787
40,000
40,000
30,000
20,000
50,000
20,000
10會計處理
股本及資本
公積
股本及資本
公積
其他權益工

其他權益工

其他權益工

其他權益工

其他權益工

其他權益工

其他權益工

其他權益工

其他權益工具
11初始發行日
2006年
6月
29

2006年
6月
1日
2006年
6月
9日
2019年
6月
24

2019年
8月
26

2020年
3月
4日
2019年
1月
25

2020年
4月
28

2020年
11月
13

2020年
12月
10

2021年
5月
17

2021年1
1月2
5日
是否存在期
12限
(存在期限永續永續永續永續永續永續永續永續永續永續永續
或永續
)
13
其中:原到期

無到期日無到期日無到期日無到期日無到期日無到期日無到期日無到期日無到期日無到期日無到期日
發行人贖回
14(須經監管審否否是是是是是是是是是

)

41


附表4資本工具主要特征(續)
序號項目普通股
(A股)普通股(H股
)優先股(境內)優先股(境內)優先股(境外)
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限資
本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限資本
債券
監管處理(續)
15
其中
:贖回日

(或有時間
贖回日期
)及
額度
不適用不適用
自發行之日

5年后,
如果得到中
國銀保監會
的批準,本行
有權贖回全
部或部分本
次境內優先

自發行之日

5年后,
如果得到中
國銀保監會
的批準,本行
有權贖回全
部或部分本
次境內優先

自發行之日

5年后,
如果得到中
國銀保監會
的批準,本行
有權于每年
的優先股派
息日
(包含發
行之日后第
5
年的派息日
)
贖回全部或
部分本次境
外優先股
自發行之日

5年后,
如果得到中
國銀保監會
的批準,本行
有權于每年
付息日
(含發
行之日后第
5
年付息日
)全
部或部分贖
回本期債券
自發行之日

5年后,
如果得到中
國銀保監會
的批準,本行
有權于每年
付息日
(含發
行之日后第
5
年付息日
)全
部或部分贖
回本期債券
自發行之日

5年后,
如果得到中
國銀保監會
的批準,本行
有權于每年
付息日
(含發
行之日后第
5
年付息日
)全
部或部分贖
回本期債券
自發行之日

5年后,
如果得到中
國銀保監會
的批準,本行
有權于每年
付息日
(含發
行之日后第
5年付息日
)
全部或部分
贖回本期債

自發行之日

5年后,
如果得到中
國銀保監會
的批準,本
行有權于每
年付息日(含
發行之日后

5年付息
日)全部或部
分贖回本期
債券
自發行之日起
5
年后,如果得到中
國銀保監會的批
準,本行有權于每
年付息日
(含發行
之日后第
5年付
息日
)全部或部分
贖回本期債券
自發行之日自發行之日自發行之日自發行之日自發行之日自發行之日自發行之日自發行之日自發行之日起
5

5年后,起
5年后,起
5年后,起
5年后,如起
5年后,如起
5年后,如起
5年后,起
5年后,年后,如果得到中
如果得到中如果得到中如果得到中果得到中國果得到中國果得到中國如果得到中如果得到中國銀保監會的批
國銀保監會國銀保監會國銀保監會銀保監會的銀保監會的銀保監會的國銀保監會國銀保監會準,本行有權于每
16
其中:后續贖
回日期
(如果

)
不適用不適用
的批準,本行
有權贖回全
部或部分本
次境內優先

的批準,本行
有權贖回全
部或部分本
次境內優先

的批準,本行
有權于每年
的優先股派
息日
(包含發
行之日后第
5
年的派息日
)
贖回全部或
批準,本行有
權于每年付
息日
(含發行
之日后第
5
年付息日
)全
部或部分贖
回本期債券。

批準,本行有
權于每年付
息日
(含發行
之日后第
5
年付息日
)全
部或部分贖
回本期債券。

批準,本行有
權于每年付
息日
(含發行
之日后第
5
年付息日
)全
部或部分贖
回本期債券。

的批準,本行
有權于每年
付息日
(含發
行之日后第
5
年付息日
)全
部或部分贖
回本期債券。

的批準,本行
有權于每年
付息日
(含發
行之日后第
5年付息日
)
全部或部分
贖回本期債
年付息日
(含發行
之日后第
5年付
息日
)全部或部分
贖回本期債券。發
行人有權于下列
情形全部而非部
分地贖回本期債
部分本次境發行人有權發行人有權發行人有權發行人有權券。發行人有券:在本期債券發
于下列情形于下列情形于下列情形于下列情形權于下列情行后,不可預計的

42


附表4資本工具主要特征(續)
序號項目普通股
(A股)普通股(H股
)優先股(境內)優先股(境內)優先股(境外)
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限資
本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限資本
債券
監管處理(續)
外優先股全部而非部全部而非部全部而非部全部而非部形全部而非監管規則變化導
分地贖回本分地贖回本分地贖回本分地贖回本部分地贖回致本期債券不再
期債券:在本期債券:在本期債券:在本期債券:在本本期債券:在計入其他一級資
期債券發行期債券發行期債券發行期債券發行本期債券發本
后,不可預計
的監管規則
后,不可預計
的監管規則
后,不可預計
的監管規則
后,不可預計
的監管規則
行后,不可預
計的監管規
變化導致本變化導致本變化導致本變化導致本則變化導致
期債券不再期債券不再期債券不再期債券不再本期債券不
計入其他一計入其他一計入其他一計入其他一再計入其他
級資本級資本級資本級資本一級資本

43


附表4資本工具主要特征(續)


項目普通股
(A股)普通股(H股
)優先股(境內)優先股(境內)優先股(境外)
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限資
本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限資本
債券
分紅或派息
17
其中:固定或
浮動派息
/分

浮動浮動
分階段調整
的票面股息

分階段調整
的票面股息

分階段調整
的票面股息

分階段調整
的票面利率
分階段調整
的票面利率
分階段調整
的票面利率
分階段調整
的票面利率
分階段調整
的票面利率
分階段調整的票
面利率
4.50%(股息
率,稅前),此
后每
5年的股
4.35%(股息
率,稅前),此
后每
5年的股
3.60%(股息
率,稅后),此
后每
5年的股

5年票面利
率為
4.50%,

5年票面利
率為
3.40%,

5年票面利
率為
4.55%,

5年票面利
率為
4.70%,

5年票面利
率為
4.08%,前
5年票面利率
息重置日以息重置日以息重置日以此后每
5年此后每
5年此后每
5年此后每
5年此后每
5年為
3.64%,此后
其中:票面利該重置期的該重置期的該重置期的按國債加固按國債加固按國債加固按國債加固按國債加固每
5年按國債加
18率及相關指不適用不適用基準利率加基準利率加基準利率加定息差的方定息差的方定息差的方定息差的方定息差的方固定息差的方式
標固定息差進固定息差進固定息差進式進行重置,式進行重置,式進行重置,式進行重置,式進行重置,進行重置,每個
行重設,每個行重設,每個行重設,每個每個重置期每個重置期每個重置期每個重置期每個重置期重置期內利息保
重置期內股重置期內股重置期內股內利息保持內利息保持內利息保持內利息保持內利息保持持不變
息率保持不息率保持不息率保持不不變不變不變不變不變
變變變
其中:是否存
19在股息制動不適用不適用是是是是是是是是是
機制
20
其中:是否可
自主取消分
紅或派息
完全自由裁

完全自由裁

完全自由裁

完全自由裁

完全自由裁

完全自由裁

完全自由裁

完全自由裁

完全自由裁

完全自由裁

完全自由裁量

44


附表
4資本工具主要特征(續)
無固定無固定無固定無固定無固定無固定期
序號項目普通股
(A股)普通股
(H股)優先股(境內)優先股(境內)優先股(境外)期限資期限資期限資期限資期限資限資本債
本債券本債券本債券本債券本債券券
分紅或派息(續)
21
其中:是否有贖回激勵
機制
否否否否否否否否否否否
22其中:累計或非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計
23是否可轉股不適用不適用是是是否否否否否否

45


附表
4資本工具主要特征(續)
無固定無固定無固定無固定無固定無固定期
序號項目普通股
(A股)普通股(H股
)優先股(境內)優先股(境內)優先股(境外)期限資期限資期限資期限資期限資限資本債
本債券本債券本債券本債券本債券券
分紅或派息(續)
(1)當其他一級資本工具
觸發事件發生時,即核
(1)當其他一級資本工具
觸發事件發生時,即核
(1)當其他一級資本工具
觸發事件發生時,即核
心一級資本充足率降至心一級資本充足率降至心一級資本充足率降至
5.125%
(或以下)時,本
次優先股將立即按合約
5.125%(或以下)時,本
次優先股將立即按合約
5.125%
(或以下)時,本
次優先股將立即按合約
約定全額或部分轉為
A約定全額或部分轉為
A約定全額或部分轉為
H
股普通股,并使本行的股普通股,并使本行的股普通股,并使本行的
核心一級資本充足率恢核心一級資本充足率恢核心一級資本充足率恢
24
其中:若可轉
股,則說明轉
換觸發條件
不適用不適用
復到觸發點以上。(2)當
二級資本工具觸發事件
發生時,本次優先股將
立即按合約約定全額轉

A股普通股。其中,
復到觸發點以上。(2)當
二級資本工具觸發事件
發生時,本次優先股將
立即按合約約定全額轉

A股普通股。其中,
復到觸發點以上。(2)當
二級資本工具觸發事件
發生時,本次優先股將
立即按合約約定全額轉

H股普通股。其中,
不適用不適用不適用不適用不適用不適用
二級資本工具觸發事件二級資本工具觸發事件二級資本工具觸發事件
是指以下兩種情形的較是指以下兩種情形的較是指以下兩種情形的較
早發生者:①中國銀保
監會認定若不進行轉股
早發生者:①中國銀保
監會認定若不進行轉股
早發生者:①中國銀保
監會認定若不進行轉股
或減記,本行將無法生或減記,本行將無法生或減記,本行將無法生
存。

②相關部門認定若
不進行公共部門注資或
存。

②相關部門認定若
不進行公共部門注資或
存。

②相關部門認定若
不進行公共部門注資或
提供同等效力的支持,提供同等效力的支持,提供同等效力的支持,
本行將無法生存本行將無法生存本行將無法生存

46


附表4資本工具主要特征(續)
序號項目
普通股
(A股)
普通股
(H股)
優先股(境內)優先股
(境內)優先股(境外)
無固定
期限資
本債券
無固定
期限資
本債券
無固定
期限資
本債券
無固定
期限資
本債券
無固定
期限資
本債券
無固定期
限資本債

分紅或派息(續)
其中:若可
轉股,則說
25明全部轉股
還是部分轉
不適用不適用全部/部分全部/部分全部/部分不適用不適用不適用不適用不適用不適用

初始強制轉股價格為審議本初始強制轉股價格為審議本初始強制轉股價格為審議本
次優先股發行的董事會決議次優先股發行的董事會決議次優先股發行的董事會決議
公告日前二十個交易日本行公告日前二十個交易日本行公告日前二十個交易日本行
A股普通股股票交易均價,即A股普通股股票交易均價,即H股普通股股票交易均價,即
3.62元/股。在本次優先股發
行之后,當本行
A股普通股
3.62元/股。在本次優先股發
行之后,當本行
A股普通股
3.31港幣/股。在本次優先股
發行之后,當本行
H股普通
26
其中:若可
轉股,則說
明轉換價格
確定方式
不適用不適用
發生送紅股、轉增股本、低于
市價增發新股
(不包括因本行
發行的帶有可轉為普通股條
款的融資工具
(如優先股、可
轉換公司債券等
)轉股而增加
的股本)、配股等情況時,本
行將按上述情況出現的先后
發生送紅股、轉增股本、低于
市價增發新股(不包括因本行
發行的帶有可轉為普通股條
款的融資工具(如優先股、可
轉換公司債券等)轉股而增加
的股本
)、配股等情況時,本
行將按上述情況出現的先后
股發生送紅股、轉增股本、低
于市價增發新股(不包括因本
行發行的帶有可轉為普通股
條款的融資工具(如優先股、
可轉換公司債券等)轉股而增
加的股本
)、配股等情況時,
本行將按上述情況出現的先
不適用不適用不適用不適用不適用不適用
順序,依次對強制轉股價格進順序,依次對強制轉股價格進后順序,依次對強制轉股價格
行累積調整,但不因本行派發行累積調整,但不因本行派發進行累積調整,但不因本行派
普通股現金股利的行為而進普通股現金股利的行為而進發普通股現金股利的行為而
行調整行調整進行調整

47


附表
4資本工具主要特征(續)


項目
普通股
(A股
)
普通股
(H股
)
優先股
(境內)優先股(境內)優先股(境外)
無固定
期限資
本債券
無固定
期限資
本債券
無固定
期限資
本債券
無固定
期限資
本債券
無固定
期限資
本債券
無固定期
限資本債

分紅或派息(續)
其中:若可
27
轉股,則說
明是否為強
不適用不適用是是是不適用不適用不適用不適用不適用不適用
制性轉換
其中:若可
28
轉股,則說
明轉換后工
不適用不適用A股普通股A股普通股H股普通股不適用不適用不適用不適用不適用不適用
具類型
其中:若可
29
轉股,則說
明轉換后工
不適用不適用中國銀行股份有限公司中國銀行股份有限公司中國銀行股份有限公司不適用不適用不適用不適用不適用不適用
具的發行人
30是否減記不適用不適用否否否是是是是是是

48


附表
4資本工具主要特征(續)
序號項目
普通股
(A股
)
普通股
(H股
)
優先股
(境內)
優先股
(境內)
優先股
(境外)
無固定期限資本
債券
無固定期限資本
債券
無固定期限資本
債券
無固定期限資本
債券
無固定期限資本
債券
無固定期限資本債

分紅或派息(續)
1、其他一級資
本工具觸發事
31
其中:若減記,
則說明減記觸
發點
不適用不適用不適用不適用不適用
件,是指發行人
核心一級資本充
足率降至
5.125%(或以

)。

2、二級資
本工具觸發事
件,是指以下兩
種情形的較早發
生者:(1)銀保監
會認定若不進行
減記,發行人將
無法生存;
(2)
相關部門認定若
不進行公共部門
無法生存觸發事
件,是指以下兩
種情形的較早發
生者:(1)銀保監
會認定若不進行
減記,發行人將
無法生存;
(2)
相關部門認定若
不進行公共部門
注資或提供同等
效力的支持,發
行人將無法生存
無法生存觸發事
件,是指以下兩
種情形的較早發
生者:(1)銀保監
會認定若不進行
減記,發行人將
無法生存;
(2)
相關部門認定若
不進行公共部門
注資或提供同等
效力的支持,發
行人將無法生存
無法生存觸發事
件,是指以下兩
種情形的較早發
生者:
(1)銀保監
會認定若不進行
減記,發行人將
無法生存;
(2)
相關部門認定若
不進行公共部門
注資或提供同等
效力的支持,發
行人將無法生存
無法生存觸發事
件,是指以下兩
種情形的較早發
生者:
(1)銀保監
會認定若不進行
減記,發行人將
無法生存;
(2)
相關部門認定若
不進行公共部門
注資或提供同等
效力的支持,發
行人將無法生存
無法生存觸發事
件,是指以下兩種
情形的較早發生
者:(1)銀保監會認
定若不進行減記,
發行人將無法生
存;(2)相關部門認
定若不進行公共
部門注資或提供
同等效力的支持,
發行人將無法生

注資或提供同等
效力的支持,發
行人將無法生存
其中:若減記,
32
則說明部分減
記還是全部減
不適用不適用不適用不適用不適用部分
/全部部分
/全部部分
/全部部分/全部部分/全部部分/全部


49


附表
4資本工具主要特征(續)
序號項目普通股(A股
)普通股
(H股)優先股(境內)優先股(境內)優先股(境外)
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限
資本債券
無固定期限資
本債券
分紅或派息(續)
其中:若減
33
記,則說明
永久減記還
不適用不適用不適用不適用不適用永久減記永久減記永久減記永久減記永久減記永久減記
是暫時減記
其中:若暫
34
時減記,則
說明賬面價
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用
值恢復機制
35
清算時清償
順序
(說明清
償順序更高
級的工具類

)
受償順序排在最

受償順序排在最

受償順序排在
存款、一般債
務和次級債務
(含二級資本
債)之后
受償順序排在存
款、一般債務和
次級債務
(含二
級資本債
)之后
受償順序排在存
款、一般債務和
次級債務
(含二
級資本債
)之后
受償順序
排在存款、
一般債務、
次級債和
二級資本
債之后
受償順序
排在存款、
一般債務、
次級債和
二級資本
債之后
受償順序
排在存款、
一般債務、
次級債和
二級資本
債之后
受償順序
排在存款、
一般債務、
次級債和
二級資本
債之后
受償順序
排在存款、
一般債務、
次級債和
二級資本
債之后
受償順序排
在存款、一般
債務、次級債
和二級資本
債之后

50


附表
4資本工具主要特征(續)
序號項目
普通股
(A股
)
普通股
(H股
)
優先股
(境內)
優先股
(境內)
優先股
(境外)
無固定期限資本
債券
無固定期限資本
債券
無固定期限資本
債券
無固定期限資本
債券
無固定期限資本
債券
無固定期限資本債

分紅或派息(續)
36
是否含有暫
時的不合格
特征
否否否否否否否否否否否
37
其中:若有,
則說明該特

不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用

51


附表4資本工具主要特征(續)
序號項目
二級資本
工具
二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本
工具
二級資本
工具
1發行機構
中國銀行
股份有限
公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
份有限公司
中國銀行
股份有限
公司
2標識碼
5828.HK
1728017.IB
1728020.IB
1828006.IB
1828011.IB
1928028.IB
1928029.IB
1928033.IB
2028038.IB
2028039.IB
2128008.IB
2128009.IB
2128039.IB
2128040.I
B
3適用法律
英國法律
(次級條款
適用中國
法律
)
中國法律中國法律中國法律中國法律中國法律中國法律中國法律中國法律中國法律中國法律中國法律中國法律中國法律
監管處理
4
其中:適用
《商業銀行
資本管理辦

(試行
)》過
渡期規則
二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本
5
其中:適用
《商業銀行
資本管理辦

(試行
)》過
渡期結束后
規則
二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本二級資本

52


附表
4資本工具主要特征(續)
序號項目
二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
監管處理(續)
6
其中:適用
法人
/集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集團
層面
法人和集
團層面
法人和集
團層面
法人和集
團層面
法人和集
團層面
7工具類型
合格二級資
本債券
合格二級資
本債券
合格二級資
本債券
合格二級資
本債券
合格二級資
本債券
合格二級資
本債券
合格二級資
本債券
合格二級資
本債券
合格二級資
本債券
合格二級資
本債券
合格二級
資本債券
合格二級
資本債券
合格二級
資本債券
合格二級
資本債券

53


附表
4資本工具主要特征(續)
序號項目
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本工

監管處理(續)
8
可計入監管資本的數額
(最
近一期報告日
)
11,450
29,973
29,974
39,984
39,986
29,989
9,996
29,991
59,976
14,994
14,995
9,996
39,989
9,997
9工具面值30億美元
30,000
30,000
40,000
40,000
30,000
10,000
30,000
60,000
15,000
15,000
10,000
40,000
10,000
10會計處理應付債券應付債券應付債券應付債券應付債券應付債券應付債券應付債券應付債券應付債券應付債券應付債券應付債券應付債券
11初始發行日
2014年
11月
13

2017年
9

26日
2017年
10月
31

2018年
9

3日
2018年
10月
9日
2019年
9

20日
2019年
9

20日
2019年
11月
20

2020年
9

17日
2020年
9

17日
2021年
3

17日
2021年
3

17日
2021年
11月
12

2021年
11

12日
12
是否存在期限
(存在期限或
永續
)
存在期限存在期限存在期限存在期限存在期限存在期限存在期限存在期限存在期限存在期限存在期限存在期限存在期限存在期限
13其中:原到期日
2024年
11月
13

2027年
9

28日
2027年
11月
2日
2028年
9

5日
2028年
10月
11

2029年
9

24日
2034年
9

24日
2029年
11月
22

2030年
9

21日
2035年
9

21日
2031年
3

19日
2036年
3

19日
2031年
11月
16

2036年
11

16日
14發行人贖回(須經監管審批
)是是是是是是是是是是是是是是

54


附表
4資本工具主要特征(續)
序號項目
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本工

二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本工具
監管處理(續)
15
其中:贖
回日期
(或有時
間贖回
日期
)及
額度
不適用
自發行之
日起第
5
年末,即
2022年
9

28日,
如果得到
中國銀保
監會的批
準,可部分
或全部贖

自發行之
日起第
5
年末,即
2022年
11

2日,如
果得到中
國銀保監
會的批準,
可部分或
全部贖回
自發行之
日起第
5
年末,如果
得到中國
銀保監會
的批準,即
2023年
9

5日可
部分或全
部贖回
自發行之
日起第
5
年末,如果
得到中國
銀保監會
的批準,即
2023年
10

11日可
部分或全
部贖回
自發行之
日起第
5
年末,如果
得到中國
銀保監會
的批準,即
2024年
9

24日可
部分或全
部贖回
自發行之
日起第
10
年末,如果
得到中國
銀保監會
的批準,即
2029年
9

24日可
部分或全
部贖回
自發行之
日起第
5
年末,如果
得到中國
銀保監會
的批準,即
2024年
11

22日可
部分或全
部贖回
自發行之
日起第
5
年末,如果
得到中國
銀保監會
的批準,即
2025年
9

21日可
部分或全
部贖回
自發行之
日起第
10
年末,如果
得到中國
銀保監會
的批準,即
2030年
9

21日可
部分或全
部贖回
自發行之
日起第
5
年末,如果
得到中國
銀保監會
的批準,即
2026年
3

19日可
部分或全
部贖回
自發行之
日起第
10
年末,如果
得到中國
銀保監會
的批準,即
2031年
3

19日可
部分或全
部贖回
自發行之
日起第
5
年末,如果
得到中國
銀保監會
的批準,即
2026年
11

16日可
部分或全
部贖回
自發行之日
起第
10年
末,如果得到
中國銀保監
會的批準,即
2031年
11月
16日可部分
或全部贖回

55


附表
4資本工具主要特征(續)
序號項目
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本工

監管處理(續)
16
其中:后
續贖回
日期
(如
果有
)
若本期債
券存續期
間因監管
規定發生
變化,導致
本期債券
不再滿足
二級資本
工具的合
格標準,在
不違反當
時有效監
管規定情
況下,本行
有權選擇
提前贖回
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用

56


附表4資本工具主要特征(續)
序號項目
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本工

分紅或派息
其中:固定
17或浮動派固定固定固定固定固定固定固定固定固定固定固定固定固定固定
息/分紅
其中:票面
18利率及相5.00%
4.45%
4.45%
4.86%
4.84%
3.98%
4.34%
4.01%
4.20%
4.47%
4.15%
4.38%
3.60%
3.80%
關指標
其中:是否
19存在股息否否否否否否否否否否否否否否
制動機制
其中:是否
20
可自主取
消分紅或
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用
派息
21其中:是否
有贖回激否否否否否否否否否否否否否否
勵機制

57


附表4資本工具主要特征(續)
序號項目
二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本工具
分紅或派息(續)
22
其中:累計
或非累計
非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計非累計
23
是否可轉

否否否否否否否否否否否否否否
24
其中:若可
轉股,則說
明轉換觸
發條件
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用
25
其中:若可
轉股,則說
明全部轉
股還是部
分轉股
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用
26
其中:若可
轉股,則說
明轉換價
格確定方

不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用
27
其中:若可
轉股,則說
明是否為
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用

58


附表4資本工具主要特征(續)
序號項目
二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本工具
分紅或派息(續)
強制性轉

28
其中:若可
轉股,則說
明轉換后
工具類型
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用
29
其中:若可
轉股,則說
明轉換后
工具的發
行人
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用
30是否減記是是是是是是是是是是是是是是

59


附表4資本工具主要特征(續)
序號項目
二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

分紅或派息(續)
31
其中:若減
記,則說明
減記觸發

觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存
觸發事件指
以下兩者中
的較早者:
(1)銀保監
會認定若不
進行減記發
行人將無法
生存;
(2)
相關部門認
定若不進行
公共部門注
資或提供同
等效力的支
持發行人將
無法生存

60


附表4資本工具主要特征(續)
序號項目
二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本工

二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
分紅或派息(續)
32
其中:若減
記,則說明
部分減記
還是全部
減記
部分/全部部分/全部部分/全部部分/全部部分/全部部分
/全部部分/全部部分/全部部分
/全部部分/全部部分/全部部分/全部部分/全部部分/全部
33
其中:若減
記,則說明
永久減記
還是暫時
減記
永久減記永久減記永久減記永久減記永久減記永久減記永久減記永久減記永久減記永久減記永久減記永久減記永久減記永久減記
34
其中:若暫
時減記,則
說明賬面
價值恢復
機制
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用

61


附表
4資本工具主要特征(續)
序號項目
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
二級資本
工具
分紅或派息(續)
35
清算時清
償順序
(說明清
償順序更
高級的工
具類型
)
受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

受償順序
排在存款
人和一般
債權人之

36
是否含有
暫時的不
合格特征
否否否否否否否否否否否否否否
37
其中:若
有,則說
明該特征
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用

62


  中財網
各版頭條
我妽让我满足她
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<center id="wussm"></center>
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<center id="wussm"><wbr id="wussm"></wbr></center><optgroup id="wussm"></optgroup>
<optgroup id="wussm"><div id="wussm"></div></optgroup>
<optgroup id="wussm"><div id="wussm"></div></optgroup>