中國銀行(601988):中國銀行股份有限公司董事會審計委員會2021年度履職情況報告
2021年度履職情況報告 本行審計委員會目前由 6名成員組成，包括非執行董事張建剛先生和獨立董事汪 昌云先生、趙安吉女士、姜國華先生、廖長江先生、崔世平先生。主席由獨立董 事姜國華先生擔任。 該委員會主要職責為：審議高級管理層編制的財務報告、重要會計政策及規定； 審查外部審計師對財務報告的審計意見，年度審計計劃及管理建議；審批內部審 計年度檢查計劃及預算；評估外部審計師、內部審計履職情況及工作質量和效果， 監督其獨立性遵循情況；提議外部審計師的聘請、續聘、更換及相關審計費用； 提議任命解聘總審計師，評價總審計師業績；監督本行內部控制，審查高級管理 層有關內部控制設計及執行中重大缺陷，審查欺詐案件；審查員工舉報制度，督 促本行對員工舉報事宜做出公正調查和適當處理。 審計委員會于 2021年 1月 27日、3月 16日、3月 26日、4月 28日、8月 27 日、10月 28日以現場會議方式召開 6次會議，以書面議案方式召開 1次會議。 主要審批了內部審計 2021年工作要點、項目計劃及財務預算的議案；審議了 2020年度財務報告、2021年第一季度財務報告、中期財務報告、三季度財務報 告、2020年度及 2021年上半年內部控制工作情況報告、2020年度內部控制評 價報告、內部控制審計結果及其管理建議書等議案。聽取了管理層關于安永 2020 年度管理建議書的回應；2020年度及 2021年上半年內部審計工作情況報告、 審計科技化建設專題匯報、2020年海外監管信息情況、安永 2020年內部控制 審計進度、獨立性遵循情況、普華 2021年度審計計劃、2021年第一季度資產 質量匯報、2020年業外案件防控工作匯報等。 此外，針對國內外經濟金融形勢的變化，審計委員會密切關注本行經營業績提升、 效益成本管控所取得的成效。聽取有關集團風險報告、資產質量情況報告等議案， 切實發揮了協助董事會履行職責的作用。在完善公司治理機制、強化內部審計獨 立性、推進審計科技化建設、提升授信資產質量、改善內部控制措施等方面提出 了很多重要的意見和建議。 根據《中國銀行股份有限公司董事會審計委員會年報工作規程》，審計委員會于 會計師事務所進場前，向其詳細了解了 2021年審計計劃，包括 2021年年度報 告審計的重點、風險判斷與識別方法、會計準則應用、內控、合規、舞弊測試以 及人力資源安排，特別提示會計師事務所在審計過程中注意向委員會反映與高級 管理層對同一問題判斷的差異以及取得一致意見的過程與結果。 針對本行經營情況及主要財務數據，審計委員會聽取并審議了高級管理層的匯報， 同時督促高級管理層向會計師事務所提交財務報告，以便其有充分時間實施年審。 期間審計委員會保持了與會計師事務所的單獨溝通，并特別安排了獨立董事與會 計師事務所的單獨溝通。審計委員會于 2022年第二次會議表決通過了本行 2021 年財務報告，形成決議后提交董事會審核。 中財網
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